根据《新邵县财政局关于编制2020年部门整体支出绩效目标的通知》（新财预【2020】53号）及《新邵县财政局关于编制2020年项目预算绩效目标的通知》（新财预【2020】54号）的相关要求，我场组织了2020年度部门预算支出绩效管理工作并进行了全面综合评价，自我评分92分（详见附表），现将有关情况报告如下：

一、单位概况

（一）单位的基本情况

新邵县苗圃位于严塘镇高桥村，占地面积478亩。单位                                               包括：办公室、营销组和生产组。共有人员72人，其中退休50人，在编职工22人，在职10人。

（二）单位主要职责

湖南省新邵苗圃的主要职责：（一）承担林木种苗培育，负责苗圃森林资源保护管理等工作。（二）负责编制苗圃的中长期发展规划和年度发展计划。按照苗圃管理的有关规定，结合本场的实际，制订有关管理办法和细则，并组织实施。（三）负责苗圃资源的开发、利用和保护。根据上级审批的苗圃总体规划，制定苗圃的详规和规划，组织规划的实施和建设管理。（四）负责对苗圃交通、治安、消防、护林防火、自然保护、工商、宗教、文化、环保、规划、国土、税务、物价、卫生防疫、劳动、统计等各项工作进行监督管理，同时，业务上接受相关行业主管部门的指导。（五）完成县委、县政府交办的其他工作。

（三）2020年工作计划

2020年苗圃的工作计划主要有：（一）制定《2020年度新邵县苗圃经营管理方案》《2020年度新邵县苗圃管理人员目标管理办法》，认真抓好落实；（二）提质改造精品苗木35亩；（三）加强公益林管护，合理开发苗木资源；（四）改善职工的工作与居住环境，彻底解决好本单位的安全饮水问题。

二、部门整体支出规模、使用方向和内容

（一）年度预算收支情况（金额：万元）

1.年初预算收支

2020年较2019年预算金额减少的原因是：一、2020年单位职工减少；二、2020年项目资金较2019年减少的原因是：本单位厉行节约，严格控制项目经费的各项开支。        

2.财政预算整体支出使用范围、方向和内容

（二）年度收支决算情况

1.年度收入决算

2020年年度决算金额大于预算金额，其原因是：一、2015年苗圃参照国有林场改革，各种预算收入与财政局年底按实结算，所以单位上年度各项支出不能支付到位，大部分由本年度支付，所以造成本年度单位决算金额大于预算金额；二、职工工资增加以及防火道的修建。经营收入增加35.46万元的原因是：年初经营收入没有纳入预算。

2.年度预算支出决算及结余

2020年年度支出大于预算支出179.84元，其原因是：一、2015年苗圃参照国有林场改革，各种预算收入与财政局年底按实结算，所以单位上年度各项支出不能支付到位，大部分由本年度支付，所以造成本年度单位决算金额大于预算金额；二、职工工资增加以及防火道的修建。经营支出增加35.46万元的原因是：年初经营支出没有纳入预算。

三、部门整体支出管理及使用情况

（一）基本支出管理

1、基本支出总额使用和管理

2、基本支出中各费用明细支出管理

（1）工资福利支出

2019年基本工资节约17.04万元，原因是一、苗圃差额人员16人800元/月补助预算在基本工资内，而决算未在基本工资内计算，二、苗圃因改革原因，所有预算年底与财政按实结算，部分工资在年底未来得及支付到位；津贴补贴节约5.64万元的原因是职工乡镇补贴支出，年底在奖金里支出；奖金超支48.08万元的原因是，职工“3”的发放年初预算未做安排，年底苗圃参照主管局发放，乡镇补贴年初预算在津贴补贴支出，决算在奖金支出；伙食补助费超支1.8万元，原因是苗圃2020年开设了公共食堂，食堂开支放在伙食补助费里结算；绩效工资节约2.02万元、养老保险节约4.05万元、医疗保险费节约2.24万元、其他社会保障节约1.68万元、住房公积金节约1.97万元的原因是2020年中途有职工退休；职业年金超支2.16万元原因是：2019年年度部分职业年金未支付到位，在2020年年度支付；其他工资福利支出超支5.46万元，原因是年初没纳入预算，年终按实结算。

（2）商品和服务支出

2020年办公费比预算超支0.81万元、电费比预算超支1万元、差旅费比预算超支2.3万元、培训费比预算超支1万元、专用材料比预算超支22.82万元、劳务费比预算超支30.19万元、工会经费比预算超支4.45万元、其他交通费用比预算超支1.09万元、税金及附加费比预算超支0.06万元、其他商品服务支出比预算超支4.08万元的原因是新邵县苗圃商品和服务支出预算经费太少，各项支出根本无法按实际支出预算，而有些支出财政不予预算，因此造成年初预算分配不均。        

（3）对个人和家庭的补助

2020退休费节约11.84万元的原因是：2020年苗圃年初预算补贴给在企业养老保险退休的退休职工的退休费在对个人和家庭的补助中的退休费里支出，而实际补贴给在企业养老保险退休的退休职工的退休费在对个人和家庭的补助中的生活补助中支出，因此造成了退休费节约为100%；生活补助超支29.19万元的原因是：一、2020年苗圃年初预算补贴给在企业养老保险退休的退休职工的退休费在对个人和家庭的补助中的退休费里支出，而实际补贴给在企业养老保险退休的退休职工的退休费在对个人和家庭的补助中的生活补助中支出，二、给单位差额人员的生活补贴年初预算在基本工资里支出，而实际在对个人和家庭的补助中的生活补贴里支出；其他对个人和家庭的补助支出超支1.71万元的原因是年初没纳入预算，年终按实结算。

（二）“三公经费”支出使用和管理

1、“三公经费”预算执行

“三公经费”公务接待费节约0.5万元，原因是：本单位严格按照中央、省和县委县政府要求，厉行节约，继续严控“三公”经费。

2、“三公经费”与上年度比较

2020年度与2019年度“三公”经费持平。

（三）专项支出管理

1、专项资金基本情况及绩效目标

（1）专项资金基本情况

新邵县苗圃面积478亩，与严塘镇的龙胜村、汪家村樟木村接界，由于村民防火意识差，烧土圹杂草等容易引发森林火灾，威胁我场苗木资源安全。每年1-5月、10-12月份防火形势十分严峻，为确保森林火警火灾早发现、早扑救，重点防火期需加强森林防火宣，重点时期一律不得请假，专人值班，随时待命。每年森林防火宣传、火灾扑救及防火设施维护，预计投入森林防火专项资金16万元，确保苗木资源和人民生命财产安全。

（2）项目绩效目标

2020年新邵县苗圃防火补贴经费为16万元，计划修建防火隔离带10公里，每年1-5月、10-12月外请职工在场内对杂草喷打除草剂，防火重点时期发放宣传单，还有张贴防火标语，以防止周边村民烧土圹杂草引发森林火灾。

（3）项目管理实施情况

为确保2020年苗圃防火工作的顺利进行，成立了防火值班小组，组长：邓志武，副组长：孙三连、彭志亮，成员：谢喜科、邓广龙、曾良民、刘开生、何正喜、戴小红，其中每2人为一组，每晚和双休日轮流值班。

2、专项资金预算执行

2020年专项支出1个项目，年初预算16万元，当年完成投入100%。

3、专项资金的管理

我场专项资金纳入财政国库集中支付管理，建立了专项资金管理办法，严格遵循专款专用、独立核算的原则。专项项目的申报严格按照财政资金管理的要求进行，专项资金财政拨款到位后及时进行项目实施和资金投入。我场对专项资金的管理按照项目支出涉及的经济科目规定，根据财务管理办法的相关制度执行。营林生产及基础设施建设项目支出做到有计划、有预算、有合同、有验收资料，涉及政府采购事项严格按相关要求执行，做好资金的审核审批手续。

四、部门整体支出绩效评价

2020年，根据场年初工作计划和中心工作安排，围绕县委、县政府创建国家森林城市和省级文明县城工作部署，全面建成小康社会奋斗目标，积极履职，强化管理，较好的完成了年度工作任务。通过加强预算收支管理，不断建立健全内部管理制度，梳理内部管理流程，部门整体支出管理效率得到提升，资金使用效益得到提高，森林资源培育管护和基础设施建设投入不断加大，生态效益进一步发挥，生产生活条件进一步改善；严格执行中央八项规定，“三公”经费支出进一步降低。

2020年新邵县苗圃部门整体支出绩效目标管理情况评价如下：

（一）经济性评价

2020年一般公共预算财政拨款收入合计360.96万元，其中：公共财政拨款325.5万元，营业收入35.46万元。本年支出合计360.96万元。其中公共预算财政拨款支出325.5万元。（工资福利支出170.94万元；商品和服务支出158.72万元；对个人和家庭补助31.3万元）工资福利支出170.94万元用于：1、基本工资支出38.43万元，用于在职人员基本工资；2、养老保险缴费20.18万元、职工基本医疗保险费12.37万元、住房公积金16.63万元、其他社会保障缴费1.65万元、职业年金9.27万元，合计60.1万元用于职工的“五险二金”缴费；3、奖金51.42万元，用于职工奖励工资发放；4、绩效工资13.73万元，用于职工绩效工资的发放；5、伙食补助1.8万元，用于苗圃公共食堂开支；其他工资福利支出5.46万元用于工资的其他补助发放。商品和服务支出158.72万元用于：其中项目经费51.16万元中用于专用材料费25.88万元，用于委托业务费25.28万元（包括16万元项目支出用于苗圃防火支出，项目经费35.16万元用于苗圃提质改造中）；72.1万元用于苗圃各项商品和服务支出；经营支出35.46万元用于苗圃经营生产开支。对个人和家庭的补助31.3万元，其中：退休人员生活费补助11.84万元、差额职工生活补贴17.75万元，1.71万元用于职工的其他补助。

2020年，新邵县苗圃一般公共预算财政拨款支出比预算数增加144.38万元，完成年初预算的179.7%；没有政府性基金预算拨款收入和纳入专户管理的非税收入等财政拨款收入。

（二）行政效能评价。为规范苗圃财务及经营管理，制订了《2020年度新邵县苗圃经营管理方案》、《2020年度新邵县苗圃管理人员目标管理办法》、《新邵县苗圃2020年度财务管理方案》、《2020年绩效考核实施办法》、《考勤管理制度》、《出差下乡审批管理制度》等规章制度。采取对办公用品由办公室通过政府采购平台统一采购，对出差下乡、公务接待、租车等严格审批程序，严控非生产性开支，确保厉行节约落到实处，有效降低运行成本。

（三）项目产出及实现的社会效益，部门履行职责对社会发展所带来的直接或间接影响。

（1）项目实施情况。一是对苗圃办公室前面30多苗绿化苗木进行提质改造，对苗圃所有绿化苗木进行抚育施肥，提高了苗圃绿化苗木的品质；二是加强日常巡查和森林防火宣传，提高防火意识，发放宣传单50份，张贴《禁火令》20多张；三是完成新公安局及迎光乡等绿化工程。

（2）对经济和社会等领域影响。经济效益：对苗圃办公室前面30多苗绿化苗木进行提质改造，对苗圃所有绿化苗木进行抚育施肥，完成新公安局及迎光乡等绿化工程，产生经济效益30多万；社会效益：通过项目实施，带动林场差额职工、职工家属、周边群众从事生产劳动，增加工资收入，减少社会矛盾，促进林区和谐发展，人民群众生态意识明显提高；生态效益：通过项目的实施，绿化品质进一步提升，水土流失面积减少，生态环境明显改善，土地的肥力进一步提升，人居环境得到较大改善。

（四）可持续性分析。通过项目的实施，提高了苗木品质，保护了森林资源，改善了生态环境，增加了职工群众收入，促进了苗圃持续、稳定、健康发展，对周边乡村的绿化环境发展产生极大的推动作用，为创建国家森林县城增添绿水青山。

（五）社会公众满意度。职工群众对居住、生产和工作条件满意度提升，对党和政府关心苗圃发展、关注苗圃民生、改善生态环境十分感激，认为此举是全面建成小康社会、建设生态文明的真实体现，是党践行群众路线的具体表现，群众满意度达95%。

（六）部门整体绩效得分：93分

五、存在的主要问题

由于改革前新邵县苗圃经济结构单一，收入少，基础设施条件薄弱，苗圃的经营与发展仍面临着诸多困难，一是苗圃值班用的房屋大都修建于上世纪50、60年代，年久失修，已基本倒塌损毁，重建值班用房屋和瞭望台等设施迫在眉睫，资金缺口大；二是绿化提质、抚育、防火、病虫害防治、道路维修等基础设施建设财政预算不足，资金缺口大，不利于苗圃发展。

六、改进意见及建议

加强新《预算法》、《行政单位会计制度》等学习培训，规范部门预算收支核算，一是制定和完善基本支出、项目支出等各项支出标准，严格按项目和进度执行预算，增强预算的约束力和严肃性。二是落实预算执行分析，及时了解预算执行差异，合理调整、纠正预算执行偏差，切实提高部门预算收支管理水平。

附件：2020年度部门整体支出绩效评价指标评分表

          新邵县苗圃2020防火经费绩效评价报告

新邵县苗圃

2021年7月24日