一、林场概况

（一）基本情况。龙山林场经营森林面积6.07万亩，分布在新邵县太芝庙、潭府、潭溪三个乡镇境内，内设办公室、营林生产股、资源保护股、计划财务股、社会事务股5个职能股室，下辖矿坪、烟竹坑、谭家岭、鸡冠山、劳底石、石头冲6个工区。现有干部职工510人，其中在职职工158人，离退休人员352人，职工家属及农户1100多人，属典型的农户过渡型国有林场。

（二）主要工作职责。1、贯彻落实中央、国务院制定的各项林业方针、政策、法律、法规以及地方政府制定的各项规章；2、制定林场生态建设和产业发展规划，合理调整林业产业布局，促进产业协调发展；3、建设、保护国有林地、林木、湿地资源，受县林业局委托打击滥发盗伐林木、乱占滥挖林地等破坏森林资源的行为，促进生态文化建设；4、组织生态公益林的保护和管理，承担在宜林地植树、种草等生物措施防治水土流失的工作；5、负责管护区域内的森林防火、林业有害生物防治以及森林资源培育工作；6、负责林场农户的社会事务管理工作，维护林区社会稳定；7、承办县委、县政府和上级主管部门交办的其他工作。

（三）2018年度工作计划

1、大力培育森林资源，采取大力造林、科学营林、严格保护等举措，促进森林资源逐年增长。2018年，完成宜林地造林150亩，幼林（未成造）抚育820亩，中幼林抚育1500亩，中林间伐抚育1300亩，疏残林补植补造等生态修复，楠竹低改1200亩，林界、林道维修215公里。

2、加强生态公益林保护，逐步改善护林设施条件，依法打击盗伐林木和乱占破坏林地等违法行为，确保森林资源不受破坏。

3、加强森林防火宣传、巡查，组建扑火应急分队，对55公里防火隔离带和60公里生物防火林带等防火设施进行维护，做到森林火警火灾早发现、早扑救，确保林场森林资源和职工群众生命财产安全。

4、加强区域内森林病虫害监测与预防，确保常规性的病虫害防治率达到90%以上，成灾率不超过有林地的2‰。

5、加强林区道路维护，改善林区基础设施条件。

6、承担区域内社会综合治理、环境卫生整治、计划生育、社会救助、低保、武装、种粮补贴、农户养老、新农合、户籍管理、安全饮水、电力维修等社会事务工作。

二、部门整体支出规模、使用方向和内容

（一）年度预算收支情况

1.年初预算收支

根据年初预算批复，与上年比较①农林水支出增加102.3万元②社会保障和就业支出增加128.3万元③医疗卫生和就业支出增加38.7万元④住房保障支出增加66万元。

2.财政预算整体支出使用范围、方向和内容

（二）年度收支决算情况

1.年度收入决算

2.年度预算支出决算及结余

导致预决算有差异的原因有：①主要是绩效工资30%部分及绩效奖未纳入财政预算；②养老保险并轨，人员未录入新系统，尚未从财政拨付基本养老保险及失业保险费。                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                  

三、部门整体支出管理及使用情况

（一）基本支出管理

1、基本支出总额使用和管理

2、基本支出中各费用明细支出管理

（1）工资福利支出

基本工资决算金额包括2017年3+2奖金92万元，绩效工资决算包括绩效工资单位负担30%部分，社会保障缴费基本养老保险由于养老保险并轨，未录入系统，暂未结算。

（2）商品和服务支出

（3）对个人和家庭的补助

（二）“三公经费”支出使用和管理

1、“三公经费”预算执行

2、“三公经费”与上年度比较

公务接待方面比预算结余0.1万元，节约1.7%；公务用车运行维护费比预算超支0.07万元，超支2%。没有公务车辆购置和安排人员出国（境）费用。通过强化财政预算绩效管理，坚持厉行节约原则，严控“三公经费”，严格执行中央八项规定，“三公”经费支出进一步降低。

（三）专项支出管理

1、专项资金基本情况及绩效目标

2018年财政预算专项支出经费49万元，其中：育林护林及林场管理经费14万元、森林防火20万元、社会事务管理15万元。

2、专项资金预算执行

项目完成进度均为100%。

3、专项资金的管理

我场专项资金纳入财政国库集中支付管理，建立了专项资金管理办法，严格遵循专款专用、独立核算的原则。专项项目的申报严格按照财政资金管理的要求进行，专项资金财政拨款到位后及时进行项目实施和资金投入。我场目前对专项资金的管理按照项目支出涉及的经济科目规定，根据财务管理办法的相关制度执行。

营林生产及基础设施建设项目支出做到有计划、有预算、有合同、有验收资料，涉及政府采购事项严格按相关要求执行，做好资金的审核审批手续。

四、部门整体支出绩效评价

2018年，根据场年初工作计划和中心工作安排，围绕县委、县政府创建森林城市和文明卫生县城，全面建成小康社会的发展蓝图，积极履职，强化管理，较好的完成了年度工作目标。通过加强预算收支管理，不断建立健全内部管理制度，梳理内部管理流程，部门整体支出管理情况得到提升。森林资源培育管护和基础设施建设投入不断加大，生态效益进一步发挥，生产生活条件进一步改善；严格执行中央八项规定，“三公”经费支出进一步降低。

通过对部门整体支出情况的概述和实际支出情况的分析，部门整体支出绩效目标管理情况评价如下：

（一）经济性评价

2018年，龙山林场预算总收入为898.08万元，其中基本经费拨款849.08万元（包括工资津补贴303.53万元、社会保障缴费293.59万元、住房公积金110.22万元、一般商品和服务支出42万元、退休生活补助89.46万元、遗属生活补助10.28万元），专项经费拨款49万元（包括育林护林及管理14万元、森林防火20万元、社会事务管理15万元）。

2018年公共预算财政拨款支出915.31万元，其中：1、基本工资支出348.24万元；2、津贴补贴、绩效及奖金137.06万元。3、社会保障缴费114.23万元；4、住房公积金95.82万元；5、商品和服务支出119万元；6、对个人和家庭的补助100.96万元（包括抚恤金12.76万元、用于退休人员生活费补助88.2万元）。超支17.23万元，主要是人员经费实行按实结算。

（三）年度“三公”经费决算情况

　　2018年，我场财政保障有力，通过强化财政预算绩效管理，全年运行平稳，实现收支平衡。同时，坚持厉行节约原则，公务接待费比上年减少5.9万元，下降50%，主要是贯彻落实“八项规定”，厉行节约，严格控制公务接待次数、规模和标准；公务用车运行维护费比上年减少0.6万元，下降14.3%，主要是厉行节约，加强公务用车管理，定点加油、定点维修，实行出差下乡审批制度，减少不必要公务出行，提高办事效率，降低机关运行成本。2018年我场部门支出绩效目标申报“三公”经费比上年下降40.7%，完成了降低运行成本目标。

（二）行政效能评价。为规范林场财务及经营管理，制订了《龙山林场2018年度财务管理方案》、《2018年绩效考核实施办法》、《股室、工区工作职责》、《考勤管理制度》等规章制度。采取对办公用品由办公室统一采购，对出差下乡、公务接待、租车等严格审批程序，严控非生产性开支，确保厉行节约落到实处，有效降低运行成本。

（三）项目产出及实现的社会效益，部门履行职责对社会发展所带来的直接或间接影响。

（1）项目实施情况。加大森林培育投入，2018年完成宜林地造林150亩，幼林（未成造）抚育820亩，中幼林抚育1500亩，中林间伐抚育1300亩，疏残林补植补造等生态修复，楠竹低改1200亩，林界、林道维修215公里，对林木实行全面封禁，实现森林资源稳步增长；坚持防火宣传与巡查相结合，发放宣传单300份，张贴《禁火令》400多张、防火宣传标语100多张，出动宣传车30多台次，安装宣传牌20多块，高火险天气和清明期间，在场内每块墓地、重点地段安排专人值守和巡查，全年未发生一次火灾，确保了森林资源不受破坏；加强社会事务管理，林区综合治理、环境卫生整治、公德教育、计划生育、社会救助、农户养老、新农合、户籍管理等工作开展有序，维护了林区的和谐稳定。

（2）对经济和社会等领域影响。经济效益：对林场范围内的5.3万亩生态公益林和0.4万亩商品林实行全面禁伐，通过造林育林、护林防火，每年森林蓄积量可增长0.7万多立方米，产生经济效益300多万元；社会效益：通过项目实施，带动林场差额人员及家属从事生产劳动，增加工资收入，减少社会矛盾，促进林区和谐发展，人民群众生态意识明显提高；生态效益：通过项目的实施，植被覆盖率进一步提升，水土流失面积减少，生态环境明显改善，生物的多样性逐步增加，土地的肥力进一步提升，人居环境得到较大改善。

（四）可持续性分析。通过项目的实施，增加了森林面积，提高了林分质量，保护了森林资源，改善了生态环境，增加了职工群众收入，促进了林场持续、稳定、健康发展，对周边乡村的森林资源保护和林业生产发展产生极大的推动作用。

（五）社会公众满意度。职工群众对居住、生产和工作条件满意度提升，对党和政府关心林场发展、关注林场民生、改善生态环境十分感激，认为此举是全面建成小康社会、建设生态文明的真实体现，是党践行群众路线的具体表现，群众满意度达95%。

（六）部门整体绩效得分：91.5分

五、存在的主要问题

1、2015年10月林场改革后，职工养老保险从企业养老保险站转入机关事业单位社会养老保险站，但由于养老保险并轨系统升级，林场职工养老保险尚未录入新系统，财政预算基本养老保险单位部分未拨付上缴机关事业单位养老保险站。

2、造林、抚育、林界维修、防火、病虫害防治等森林培育和保护及林区公路等基础设施建设财政预算不足，资金缺口大，不利于林场生产发展。

六、改进意见及建议

（一）后续工作计划。加强森林资源的培育和保护，下年度实施宜林地造林120亩，幼林（未成造）抚育900亩，中幼林抚育1800亩，中林间伐抚育1000亩，疏残林补植补造等生态修复，楠竹低改1500亩，林界、林道维修215公里，加大森林防火和护林巡查力度，提高森林资源质量，促进森林资源快速增长。改善基础设施条件，积极向有关部门争取，进一步落实改革政策，将林场公路、电力、安全饮水、通讯等基础设施建设纳入地方发展规划，利用部门项目实施进行基础设施建设。创建平安和谐林区环境，开展社会公德教育，实施人居环境卫生整治，开展丰富多彩文体活动，营造文明、健康新风尚。同时，积极向县委政府汇报龙山特殊情况，妥善解决家属及待业青年养老保险参保优惠政策，非正式职工困难家庭纳入危旧房改造政策范围，解决国有林场改革遗留问题。

（二）主要经验做法、存在的问题和建议。在上级主管部门的精心指导下，扎实开展财政预算绩效监督考核工作，健全工作机制、规范会计核算、严格资金管理，按计划使用资金，按时、按质、按量完成各项建设任务。项目实施无浪费行为，无挤占挪用或套取资金现象，运行成本大幅降低，取得良好的经济、生态、社会效益。

由于我场人员多，基础设施条件落后，收入来源少，请求财政加大对育林护林和基础设施建设的投入，推进生态、秀美林场建设。

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