根据财政部《财政支出绩效评价管理暂行办法》(财预[2011]285号）、《湖南省财政厅关于做好2017年度市县财政部门预算绩效管理考核工作的通知》（湘财绩函[2018]1号）、《新邵县财政局关于编制2017年部门整体支出绩效目标的通知》（新财预[2017]12号）和《新邵县财政局关于开展部门整体支出和专项支出绩效自评工作的通知》（新财预[2018]211号）等文件的要求，现就我单位2017年部门整体资金使用情况进行自我评价。现将绩效自评结果报告如下：

一、部门概况

（一）部门基本情况

新邵县供排水管理站为全额拨款的事业单位，经县编委核定编制7人，县有在职干部职工5人，内设办公室（政工）、技术管理股、财务股等股室。

（二）主要工作职责

1、 负责贯彻执行国家有关给排水法律法规、文件、政策；

2、对排入污水处理设施污水进行监测许可；

3、负责污水处理厂的建设、运行、监管；

4、 负责污水处理费征收管理工作；

5、 监督污水处理运行经费的使用；

6、测算污水处理厂成本；

7、指导镇、乡的给排水工作和污水处理工作;

8、监管和运营县城雨污水提升泵站；

9、 管理和维护县城雨污水管网。

（三）部门整体支出绩效目标

1、完成县委、县政府及上级主管部门交办的其它工作任务。

2、充分发挥专项资金的功能，做到专款专用，按要求完成专项工作，实现专项资金的经济效益和社会效益。

二、部门整体支出规模、使用方向和内容

（一）年度预算收支情况

1、年初预算收支（单位：万元）

根据年初预算批复，收入预算金额为18万元，其中财政经费拨款18万元。支出预算金额18万元，其中基本支出18万元，项目支出0万元。与上年持平。

2、年度财政拨款预算追加

根据年度后续下达的预算追加指标批复，2017年度财政追加预算81.5万元，追加预算按追加用途专款专用。

3、年度可用预算指标

                                                            单位：万元

根据本年调整预算，本年总预算可用指标99.5万元，其中基本支出81.5万元，占比81.91%，项目支出18万元，占比18.09%。

4、财政预算整体支出使用范围、方向和内容

                                                             单位：万元

本年财政预算支出99.5万元，其中：基本支出预算81.5万元，占预算资金总额的81.91%；项目支出预算18万元，占预算资金总额的18.09%。

（二）年度收支决算情况

1、年度收入决算（单位：万元）  

2、年度支出决算（单位：万元）    

支出决算金额比预算金额增加81.5万元，增加原因：一是年初预算时本单位应由城市维护费保障的开支均未纳入本单位年初预算（年初预算时财政安排在住建局）；二是相关政策性补贴及奖金等项目未纳入年初预算。

三、部门整体支出管理及使用情况

（一）基本支出管理

1、基本支出总额使用和管理（单位：万元）

本年基本支出总额超支99.5万元，其中：工资福利支出超支40万元，商品和服务支出超支57.62万元，对个人和家庭的补助节约1.88万元

。超支原因年初预算时以项目经费的形式安排了我单位18万元工作经费，此经费实际为基本支出，在预算执行过程中就列入了基本支出核算，基本工资在住建局合并核算，也未列入我单位年初预算，除此之外未将其他运转经费安排到我单位的年初预算，而基本支出年初预算为0，导致基本支出有决算数，无预算数。

2、基本支出中各费用明细支出管理

（1）工资福利支出（单位：万元）

工资福利支出超支40万元，增加原因主要是本单位的年初预算无基本支出。

（2）商品和服务支出（单位：万元）

商品和服务支出超支57.62万元，主要原因是本单位的年初预算无基本支出，无法正常反映实际运转。

（3）对个人和家庭的补助（单位：万元）

     对个人和家庭的补助支出超支1.88，主要原因是本单位的年初预算无基本支出，无法正常反映实际运转。

（二）“三公经费”支出使用和管理

1、“三公经费”预算执行

    “三公经费”总额控制在年初预算范围，由于年初预算对基本支出未作安排，导致“三公经费”的决算数与年初预算安排的口径错位。

2、“三公经费”与上年度比较

与上年比较，本年“三公经费”管理得到了较好的控制，“三公经费”支出总额略有减少，但公务用车运行维护费略有增加，主要是车辆老化，维护成本上长。

（三）专项支出管理

1、专项资金基本情况

2017年专项资金年初预算共计18万元，主要有：用于城镇污水、排水处理管理方面的工作经费10万元和业务费8万元。以项目经费形式安排，实际是本单位的基本运转经费，在实际执行过程中列入了本单位的基本支出。

2、专项资金预算执行情况（按决算口径）

说明：根据实际情况无项目支出

四、部门整体支出绩效评价工作情况

（一）绩效评价目的

本次绩效评价的目的是为了全面分析和综合评价新邵县供热排水管理站2017年财政预算资金的使用管理情况，强化财政支出绩效理念和责任意识，提高财政资金使用效益，为以后年度财政资金的管理和预算安排提供参考。

（二）绩效评价实施情况

为完成此次评价工作，我们制定了相应的工作方案，整个过程分为前期准备、具体实施和工作总结三个阶段：

前期准备阶段：主要是方案设计、指标体系制定、组织等工作。2018年11月29日《新邵县财政局关于开展部门整体支出和专项支出绩效评价工作的通知》（新财预[2018]211号）文件中，明确了评价范围、评价依据、评价内容、评价工作程序、工作要求，我单位根据上述文件要求，成立了绩效评价工作组。

具体实施阶段：（1）单位自评，收集整理资料，调查核实基础数据，根据评价指标自评打分；（2）评价工作组根据评价指标计算各项得分，汇总评价结果，撰写自评报告。（3）小范围社会满意度问卷调整。

工作总结阶段：对评价工作组织实施的过程进行总结，完成评价工作报告；对评价结果和存在的问题，提出相关建议。

五、部门整体支出绩效分析及评价结论

（一）绩效分析

1、投入分析

(1)绩效目标合理性：整体支出绩效目标符合国家法律法规、国民经济和社会发展总体规划，符合部门“三定”方案确定的职责，符合部门制定的中长期实施规划。本指标分值2分，评价得分2分。

(2)绩效指标明确性：在部门整体支出绩效指标设置时，根据部门工作职能和发展规划，结合年度工作计划，充分考虑了部门整体支出绩效指标的重要性和综合性，绩效指标设定清晰、细化、可衡量。本指标分值3分，评价得分3分。

(3)在职人员控制率：编制人数7人，实有在职人员5人，在职人员控制率为71.43%。本指标分值5分，评价得分5分。

(4)“三公经费”变动率：通过查阅2016年和2017年的决算资料，2017年“三公经费”总额6.8万元，2016年“三公经费”总额7万元，“三公经费”略有下降。本指标分值5分，评价得分5分。

(5)重点支出安排率：实际执行项目0个。本指标分值5分，评价得分5分。

2、过程分析

(1)预算完成率：通过查阅预决算资料，年初批复部门预算18万元，实际执99.5万元。完成年初预算。本指标分值4分，评价得分4分。

(2)预算调整率：年初批复部门预算18万元，调整后预算金额99.5万元，调整金额81.5万元。本指标分值2分，评价得分0.5分。

(3)支付进度率：部门预算执行较及时，实际支付进度与既定支付进度一致。本指标分值2分，评价得分2分。

(4)结转结余控制率：本年结转0万元，上年结转0万元。本指标分值4分，评价得分4分。

(5)公用经费控制率：实际支出公用经费总额57.62万元，预算安排公用经费为0万元。本指标分值4分，评价得分2分。虽然控制率较低，主要是因为年初预算财政安排未安排公务费。

(6)“三公经费”控制率：本年度“三公经费”实际支出6.9万元，预算数为7万元，三公经费控制率为85.71%，但公务用车运行维护费略有超支。本指标分值3分，评价得分2分。

(7)政府采购执行率：严格执行了政府采购制度。本指标分值4分，评价得分4分。

(8)管理制度健全性：已制定相关管理制度，但不够完整，部分管理制度未得到有效执行。本指标分值2分，评价得分1.5分。

(9)资金使用合规性：严格执行了政府采购、国库集中支付等制度，经查阅相关凭证，部门支出有完整的审批程序，符合部门预算批复的用途，不存在截留、挤占、挪用、虚列支出等情况。本指标分值5分，评价得分5分。

(10)预决算信息公开性：按规定内容和时限公开了预决算信息。本指标分值2分，评价得分2分。

(11)基础信息完整性：部门基础数据信息和会计资料真实、完整。本指标分值3分，评价得分3分。

(12)管理制度健全性：制定有资产管理制度，且得到有效执行。本指标分值2分，评价得分2分。

(13)资产管理安全性：部门的资产保存完整、使用合规、配置合理、处置规范。本指标分值2分，评价得分2分。

(14)固定资产利用率：部门实际在用固定资产总额与所有固定资产总额的比率为100%。本指标分值1分，评价得分1分。

3、产出分析

(1)实际完成率：部门履行工作任务目标的实际完成率为100%。本指标分值5分，评价得分5分。

(2)完成及时率：部门履职时效目标的完成及时率为100%。本指标分值4分，评价得分4分。

(3)质量达标率：部门履职质量目标的质量达标率为100%。本指标分值5分，评价得分5分。

(4)重点工作办结率：部门对重点工作的办结率为83%。本指标分值6分，评价得分6分。

4、效果分析

(1)经济效益、社会效益：危房改造项目在实施过程中，节约了成本，同时取得了良好的社会效益。两项指标分值10分，评价得分10分。

(2)行政效能：在改进文风会风，加强经费及资产管理，推动网上办事，提高行政效率等方面效果良好。本指标分值5分，评价得分5分。

(3)社会公众或服务对象满意度：合格问卷调查样本量中，对部门履职效果满意的样本量为92.56%。本指标分值5分，评价得分5分。

（二)评价结论

 1、评分结果

根据部门整体支出绩效评价指标体系打分，评价人员得出本次绩效指标评分为：投入20分；过程35.5分；产出20分；效果20分，具体得分情况详见附件1。合计绩效评价得分为95.5分，财政支出绩效为“优”。

2、综合评价结论

经过资料收集、现场勘查、访谈以及评价分析等评价程序，我们自认为本单位2017年度部门整体支出符合国家及省市相关规划的要求，在决策依据及决策程序上符合相关规定，设立了明确、细化、可衡量的绩效目标。财政资金使用符合国家财经法规和财务管理制度规定，未发现截留、挤占、挪用、虚列等情况。相关管理制度基本完备，资金到位及时，事中监控有效，基本完成了预定的绩效目标。

六、存在的问题

（一)预算编制方面存在的问题

1、预算编制不完善。基本支出在年初时没有进行编报，在年中时才进行追加。所以预算数据与实际需求相差较大，预决算脱节问题严重。

2、对预决算的重视程度不够。一是部分项目在预算编制中欠缺分析和认证；二是未对财务报表及预算完成情况做分析，使存在于预算管理中的问题无法及时被发现。

（二）预算执行方面存在的问题

1、预算执行约束性不强。部分预算指标下达较晚，存在一定滞后性，当单位出现紧急用款时，就会挪用其他项目的资金，导致单位原有预算与实际用途之间出现分歧。

2、预算执行监督滞后。预算执行审核缺乏常态性，由于部门专业监督人员缺乏，很难做到对财政预算资金进行全覆盖跟踪监督，同时，审核监督独立性不够充分也限制了监督职责的发挥。

七、建议和改进举措

（一)预算编制方面

一是加强政策学习，组织单位人员认真学习《预算法》等相关法规、制度，提高单位领导对全面预算管理的重视程度，增强财务人员的预算意识，科学编制部门预算。

二是细化预算指标，提高预算科学性，预算编制前根据年度内单位可预见的工作任务，确定单位年度预算目标，细化预算指标，科学合理编制部门预算，推进预算编制科学化、准确化。

三是年度预算编制后，根据实际情况，定期做好预算执行分析，掌握预算执行进度，及时找出预算实际执行情况与预算目标之间存在的差距，纠正偏差，为科学、准确地编制部门预算积累经验。

四是预算财务分析常态化，定期做好预算支出财务分析，做好部门整体支出预算评价工作。

（二）预算执行方面

1、加快预算执行进度。部门预算批复后，应结合单位实际情况进行预算执行进度分析，科学合理安排支出，降低预算支出的波动幅度。严格执行项目支出预算，积极组织项目的实施，通过加强对项目支出预算执行的管理，提高财政资金使用绩效。 
　　2、加强对预算执行过程的控制和结果的反馈。重视预算执行过程的控制，统一部门预算口径与会计核算口径，对预算收入完成情况，预算支出情况，预算调整情况进行监控，采取措施纠正执行偏差，不断完善事前计划、事中控制、事后总结反馈的管理体系。同时，加强决算管理工作，确保决算真实、完整、准确、及时，加强决算分析工作，强化决算分析结果的运用。 

（三）财务管理方面

 一是单位财会人员应认真学习《会计法》、《行政事业单位会计制度》、《会计基础工作规范》等财务制度，熟悉和掌握其中的法律、法规、制度以及各类规定，依法做好会计基础工作，依法建账、算账和记账。

二是单位财会人员应加强会计业务学习，提高综合素质，来适应当前财政科学化、精细化管理的要求，并与实际工作相结合，不断提高自身的政策水平和业务技术水平。

三是强化财务人员责任意识和管理意识，提升财务人员业务素质和职业道德水平，使财务人员熟悉掌握财务管理各环节要求，增强在实际工作中解决遇到问题和困难的能力。

八、专项支出绩效自评

年初预算安排的项目经费实际是单位的基本工作经费，不符合项目经费绩效评价范围，故不需单独评价。

九、附件

新邵县供排水管理站整体支出绩效评价指标评分表

                                新邵县供排水管理站

                               二0一八年十二月三日

附件1

新邵县供排水管理站2017年度部门整体支出绩效评价指标评分表

新邵县供排水管理站2017年决算表.XLS