—2017年8月22日 在县十七届人大常委会第五次会议上

县财政局党委书记、局长  卢细誉

主任、各位副主任、各位委员：

受县人民政府委托，现在我向各位汇报2016年财政决算（草案）和2017年1-6月财政预算执行情况，请予审查。

一、2016年财政决算情况

（一）一般公共预算收支决算情况

2016年，全县共完成财政总收入109188万元，为预算（按调整预算，下同）的99.06 %，比上年（按同口径，下同）增加7625万元，增长7.51%。其中：地方财政收入完成82087万元，为预算的101.77%，比上年增加3744万元，增长4.78%；上划省级收入完成5933万元，为预算的92.33%，比上年增加578万元，增长10.79%。上划中央收入完成21168万元，为预算的91.52%，比上年增加3303万元，增长18.49%。全年完成支出415225万元，比上年增加44133万元，增长11.89%。

1、收入分项完成情况

（1）一般预算收入完成82087 万元，为预算的101.77%，比上年增加3744万元，增长4.78%。分项完成情况是：

税收收入完成28776万元，为预算的90.29%，比上年增加1540万元，增长5.65%；

非税收入完成53311万元，为预算的109.26%，比上年增加2204万元，增长4.31%。

（2）财政收入分块完成情况是：

国税完成29046万元，为预算的85.43%，比上年增加8033万元，增长38.23%；

地税完成28441万元，为预算的98.07%，比上年减少2424万元，下降7.85%；

财政完成51701万元，为预算的109.49%，比上年增加2016万元，增长4.06%。

2、预算支出执行情况

2016年，我们认真执行县十六届人大五次会议审议通过的预算支出方案，认真组织收入，积极向上争取资金支持，科学合理调度资金，较好地保证了县乡两级机关的正常运转和行政事业单位人员工资及津补贴按月足额发放，较好地保证了全县农业、教育、计育、社会保障和重大项目等重点支出，维护了社会大局稳定，推进了经济社会发展。全年完成支出415225万元,比上年增加44133万元，增长11.89%。具体支出情况是：

一般公共服务支出31982万元；

公共安全支出14847万元；  

教育支出84914万元；

科学技术支出1181万元；

文化体育与传媒支出10050万元；

社会保障和就业支出76233万元；

医疗卫生与计划生育支出52517万元；

节能环保支出6665万元；

城乡社区支出7065万元；

农林水支出71734万元；

交通运输支出17162万元；

资源勘探信息等支出3263万元；

商业服务业等支出1118万元；

国土海洋气象等支出2192万元；

住房保障支出24622万元；

粮油物资储备支出306万元；

其他支出6246万元；

债务付息支出3129万元。

3、财政收支实现平衡

经与省财政厅办理财政决算结算，2016年我县实现一般预算收入82087万元，上级补助收入310080万元，债务转贷收入65620万元，上年结转25854万元，预算稳定调节基金4900万元（2015年我县实际结转下年支出30754万元，省财政厅文件规定，2015年市县财政结余结转资金要在上年的基础上压缩15%，为达到上级财政考核指标，将结转指标列入安排预算稳定调节基金4900万元、结转下年支出25854万元），调入资金5339万元，用于当年财政收支平衡的财政收入总额为493880万元；一般预算支出415225万元，上解支出2057万元，债务还本支出42220万元，结转下年34378万元，为了保证当年度财政收支平衡，将当年支出缺口15000万元进入2017年列支，收支两抵，当年财政收支实现平衡。

（二）政府性基金收支决算情况

2016年政府性基金收入完成12957万元，上级补助收入5711    万元，地方政府专项债务转贷收入22100万元，上年结转6857万元，政府性基金收入总计47625万元；政府性基金本年支出为15005万元，上解支出62万元，调出资金2764万元，地方政府专项债务还本支出22100万元；经结算，政府性基金年终结转7694万元。

（三）社会保险基金收支决算情况

2016年县级五项社会保险基金收入68840万元，比年初预算增加3175万元，完成年初预算的104.8%。其中：失业保险基金收入1409万元，比年初预算增加51万元，完成年初预算的103.8%；城镇职工基本医疗保险基金收入12187万元，比年初预算增加2654万元，完成年初预算的127.8%；生育保险基金收入378万元，比年初预算增加144万元，完成年初预算的161.5%；城乡居民基本养老保险基金收入15387万元，比年初预算增加987万元，完成年初预算的106.9%；居民基本医疗保险基金收入39479万元，比年初预算减少661万元，完成年初预算的98.4%。

2016年县级五项社会保险基金支出60791万元，比年初预算增加1947万元，完成年初预算的103.3%，累计结余8049万元。其中：失业保险基金支出1449万元，比年初预算减少249万元，完成年初预算的85.3%；城镇职工基本医疗保险基金支出9165万元，比年初预算增加1997万元，完成年初预算的120.3 %；生育保险基金支出318万元，比年初预算增加86万元，完成年初预算的137 %；城乡居民基本养老保险基金支出11287万元，比年初预算增加858万元，完成年初预算的108.2%；居民基本医疗保险基金支出38572万元，比年初预算减少745万元，完成年初预算的98.1%。

（四）政府债券置换存量债务使用情况

根据《国务院关于加强地方政府性债务管理的意见》[国发（2014）43号]规定，经省政府批准，省财政厅2016年共下达我县政府债务置换存量债务额度64320万元，根据文件要求，置换债券资金全部用于偿还审计确定的截至2014年12月31日政府负有偿还责任的债务中2015年到期的债务本金。

（五）2016年财政预算执行的特点

1、始终紧扣财政收入入库。一是继续层层分解落实任务，建立收入目标责任制，执行以实现财政收入按月8.33%均衡入库为目标的考核机制，加强了收入进度考核；二是主动支持税务部门强化收入征管，建立定期联系制度，随时掌握收入进展情况，及时协商解决收入征管中遇到的问题，强化征管稽查，优化征管秩序；三是强化了协税护税责任，严格税收协控联管。四是加强了对非税收入的征缴力度，依法依规组织收入。

2、始终突出保障重点，不断优化支出结构。一是突出保工资、保运转、保稳定，全年共安排85000万元用于发放干部及事业单位人员工资和绩效工资，共安排45000万元用于县、乡、村三级政权运转，确保了全县稳定、和谐发展。二是突出了民生保障重点，其中教育支出84914万元、文化体育与传媒支出10050万元、社会保障和就业支出76233万元、医疗卫生和计划生育支出52517万元、农林水事务支出71734万元、交通运输支出17162万元，民生支出占总支出达到了75.29%。2016年共安排资金34132万元用于高中债务的化解，有效防范了高中教育运行的风险，解除了一直困扰高中教育发展的瓶颈。三是统筹城乡发展，加快推进精准扶贫。全年共安排资金6000万元用于新农村建设、城乡环境卫生整治等，统筹整合涉农资金8434万元用于精准扶贫。四是统筹调度资金120000万元用于县域重点工程建设支出。

3、始终注重加强财政管理，切实提高财政工作科学化水平。一是继续深化预算改革，加大统筹安排力度，增强财政预算的科学性和完整性，严格强化预算约束，严格控制一般性开支。并实行全口径预算管理，将公共预算、社保基金预算、政府性基金预算全部纳入年初政府预算。二是国库管理改革有效推进，2016年所有乡镇均纳入了国库集中支付范围。三是加强政府投资评审工作，强化对政府投资项目建设费用预算评审工作，进一步提高财政资金使用效益，努力节省财政资金。全年共审核项目244个，评审金额119026.89万元，审定金额107898.90万元，审减金额11127.99万元，审减率为9.35 %。四是政府采购管理不断完善，政府采购监督职能进一步理顺，采购行为更趋规范，采购规模进一步扩大，采购范围进一步拓展。2016年，全县政府采购规模达    18180万元，比上年增长11.51%，节约资金1795万元,节支效果明显，政策导向功能得到有效发挥。五是加强政府债务管理。积极争取上级政府债券资金，妥善做好存量债券资金的转换和新增债券资金的使用，有效降低了债务利息负担，优化了债务期限结构，极大缓解了政府的偿债压力。2016年共争取到了新增债券资金27800万元。六是稳步推进预算公开，按照全面规范、公开透明的原则，依法公开预决算，稳步推进重大民生专项资金公开工作。七是认真履行财政监督职责，创新财政监督机制，加大财政监督力度，做到日常监督与重点监督相结合，专项资金检查和绩效评价相结合，财政监督范围进一步扩大，确保了财政资金安全和财经纪律的严肃性。

4、始终注重向上汇报，上级支持取得明显成效。2016年，我们一直把向上争资的工作作为第一要务。一年来，数次向财政厅就债券资金安排、营改增后的财力影响、转移支付等工作进行了汇报，取得了理解与支持。全年新增债券资金27800万元，比2015年全年增加了16900万元，同时新增财力性资金1.2亿元。

主任、各位副主任、各位委员，在全面总结2016年财政工作成绩的同时，我们也清醒地认识到，当前财政工作还面临一些困难和问题。一是财政收入增长乏力，财政收入质量还较差，税占比为51.17%。二是可用财力不足，刚性支出增长较快，重点工程建设、社会保障、基层政权建设和公务员津贴补贴及事业单位绩效工资改革的需求逐步提高，财政收支矛盾更为突出。三是政府性债务规模持续扩张，财政风险明显加大。四是财税征管还存在薄弱环节，漏征漏管现象依然存在。五是财政改革有待纵深推进，财政管理精细化有待加强，财政资金运行的安全性、规范性和有效性还有待提高。对此，我们将在今后的工作中切实采取措施，积极稳妥的予以解决，以促进我县财政工作健康快速发展。

二、2017年1-6月财政预算执行情况

（一）一般公共预算执行情况

一是财政收入完成进度不容乐观，完成全年任务难度大。截至2017年6月底，全县共完成财政总收入51419万元，为年度预算的44.22%，比上年同期减少10169万元，下降16.51%（为了完成上级下达的财政目标任务，近年来的财政收入预算中都包含一定的虚增收入。今年为了做实财政收入，提高财政收入质量，逐步挤干财政收入“水分”。今年6月份，果断采取了“非税收入”退库措施，从而确保了过半时财政收入税占比达到了65.57%）。税收收入完成33717万元，占财政总收入的65.57%，税占比较上年同期增加13.84个百分点，财政质量有所提高。其中：国税完成20994万元（含代地税征收的个人所得税650万元），为预算的55.25%，比上年同期增加7973万元，增长61.23%；地税完成12723万元（不含国税代征的个人所得税650万元，含残疾人就业保障金281万元），为预算的47.12 %，比上年同期减少6116万元，下降32.46%；财政完成17702万元（不含残疾人就业保障金281万元），为预算的34.52 %，比上年同期减少12026万元，下降40.45%。二是在财政运行艰难的情况下，通过科学合理地调度资金，确保了“保工资、保运转、保稳定”政策的执行到位。至6月底止，财政支出（含上级指标，下同）完成257555万元,比上年同期增加49948万元，增长24.06%。其中社会保障和就业、农林水事务、医疗卫生和教育支出达183879万元，占财政支出的71.39%。三是重点工程建设支出、债务还本付息压力巨大。至6月底止，已支付重点工程建设资金63034万元，债务还本付息37975万元，而到6月底， 国土收入完成4300万元，基本上靠融资贷款及挤占预算内资金支付，且融资渠道越来越窄，支付压力越来越大，目前已挤占预算内资金45410万元。四是继续做好争资工作。今年以来，在县主要领导的带领下，已就我县的财政困难数次向财政厅进行汇报，取得了财政厅领导的重视、支持，在新增债券和转移支付的支持力度方面有望获得较大突破，目前新增债券指标3.07亿元，置换债券指标10.56亿元，比去年全年增加4.13亿元。同时在资金调度方面也给予了我县重点倾斜，保障了我县资金的正常调度。五是严格预算批复及预算公开制度，逐步推进财政支出绩效评价结果的应用，提高了部门预算管理水平。

（二）政府性基金预算执行情况

2017年1-6月政府性基金收入完成4370万元，完成年初预算的28.19%，其中：国土收入完成4300万元，完成年初预算的28.67%；政府性基金支出完成13355万元，完成年初预算的86.16%，其中：国土支出6399万元，完成年初预算的42.66%。

（三）社会保险基金预算执行情况

2017年1-6月县级六项社会保险基金收入70703万元，完成年初预算的66.9%。其中：机关事业单位基本养老保险基金收入14190万元，完成年初预算的44.8%；失业保险基金收入718万元，完成年初预算的47.6%；城镇职工基本医疗保险基金收入5400万元，完成年初预算的45.1%；生育保险基金收入230万元，完成年初预算的56%；城乡居民基本养老保险基金收入13550万元，完成年初预算的86.4%；居民基本医疗保险基金收入36615万元，完成年初预算的82.2%。

2017年1-6月县级六项社会保险基金支出49640万元，完成年初预算的52.4%。其中：机关事业单位基本养老保险基金支出16850万元，完成年初预算的60.9%；失业保险基金支出600万元，完成年初预算的38.2%；城镇职工基本医疗保险基金支出5000万元，完成年初预算的52.6 %；生育保险基金支出500万元，完成年初预算的153.4%；城乡居民基本养老保险基金支出5800万元，完成年初预算的49.8%；居民基本医疗保险基金支出20890万元，完成年初预算的47.5%。

三、2017年财政工作存在的困难

（一）收入完成难度大。

1、连续多年高基数（包含了一定的虚增收入，其中2016年虚增收入为21500万元）、高增长带来了巨大的压力。

2、近年来，我县一些煤炭、烟花及其它影响环境生态等企业相继关闭，造成税源减少。

3、我县税源是以资源性企业为主，随着价格下滑，造成了税收较前几年大幅下降，如我县骨干企业新龙矿业实现税收较2012年预计减少5000万元，辰州锑业也下降1000万元，筱溪电站因电价上网价格下调也将减少税收500万元。

4、营改增、结构性减税、省里新出台的关于建安和房地产行业税收规定（由劳务发生地改为施工企业机构所在地缴纳）也大幅影响了我县税收入库。

5、上级对我县收入考核办法的改变（今年税收占地方财政收入的比例不得低于45%和非税收入占地方财政收入的比例不得高于55%）直接影响收入任务的完成。

（二）支出压力越来越大，年内无法实现收支平衡。

1、由于税收规模小，可用财力不足，财政支出75%来自于上级转移支付， 2014年和2016年的两次工资改革带来的增支达4.5亿元，而上级均衡性转移支付未给予充分保障，造成了我县自2015年开始，连续出现赤字，累计已达3亿元。

2、刚性支出增长较快，为保障县委、县政府关于扶贫、创卫等中心工作的开展，预计新增支出达1500余万元，同时按惯例在贷款中列支的一部分支出由于贷款未能到位而改由一般预算列支（重点工程项目指挥部工作经费、贷款利息、重点建设支出等），给财政支出带来新的压力。今年预算调整预计需新增支出达2亿元以上（包括国土为实现城乡建设用地增减挂钩项目支出6000万元、未含刚性支出津补贴的年初缺口2.1亿元和提标部分0.5亿元）

（三）重点工程建设资金需求及还本付息资金需求渠道来源收窄，压力巨大。

到今年底，为推进县域经济建设，各种支出需求预计达5亿元，已借款资金尚需还本付息6亿元，但随着国务院、财政部对地方财政融资监管力度的加强，致融资贷款渠道越来越窄，贷款到位越来越难，但为了确保重点项目建设支出的需要，许多原来由贷款渠道解决的支出现在已无来源，只能进一步挤占预算内资金，结果是收支缺口进一步加大，如把新增债券纳入可用财力，加上新增转移支付，预算内收支缺口仍达4.3亿元以上，无法实现年内收支平衡。

（四）资金调度紧张，保正常运转困难。

1、前几年为确保县域经济发展需要，县域重点项目建设资金支出已挤占预内资金4.54亿元。

2、由于整个经济形势未明显好转，省级财政也很困难，省级财政对下资金调度未达到正常水平，致使资金调度紧张，保正常运转困难。

四、今后工作措施

（一）强化税费征管，切实做到应收尽收。

一是继续落实财政收入目标责任制，制订更加严格的工作目标考核机制，以更加细化的工作措施，充分调动国税、地税、财政、国土和有关部门齐抓共管的积极性和主动性，确保财政收入按月、按季、按年完成目标任务。二是坚持依法治税管费，严肃征管纪律，加大税费征管和稽查力度，切实做到应收尽收。三是加大协税护税力度，充分调动各方面创收积极性，努力构建“共管创收”的长效机制，严防税费跑漏，千方百计确保全年财税收入任务圆满完成。

（二）从严控制支出，严格按预算执行。

大力压缩“三公经费”支出 ，削减其它非生产性支出。严格执行人大会通过的年初预算，有预算就支出，无预算不支出，各单位因运转困难理由新增支出原则不再安排,确实需要的从严从紧核实安排。

（三）千方百计筹措资金，科学合理调度资金，确保“基本支出” 和“民生支出”，努力做到项目建设资金不再挤占预算内资金。

我们要坚持正确的理财观念，量入为出，合理调度资金，按“保工资、保运转、保稳定、保民生”的要求合理安排支出，确保“基本支出”和“民生支出”资金需要能得到有效保障。同时，在推进重点工程建设时，做好融资这篇文章，努力做到项目建设资金不再挤占预内资金，争取预内收支平衡，维护好我县和谐稳定大局。

（四）积极向上汇报，争取上级加大对我县转移支付的力度。

由于我县财源基础薄弱，财政自给程度低，财政支出中有75%以上来自上级财政支撑，同时由于当前影响收入增长的制约因素较多，而各项新增支出刚性强，增支额大。因此，我们将面临更突出的收支矛盾，实现收支平衡的任务异常艰巨，必须积极向上汇报，争取上级加大对我县转移支付的力度和资金调度支持，以缓解我县财政压力，为实现财政收支平衡奠定良好的基础。

主任、各位副主任、各位委员，今年的财税工作面临的困难和矛盾相当突出。我们将在县委的正确领导下，在人大、政协的监督与支持下，坚定信心，克服困难，扎实工作，确保全年预算目标任务的圆满完成。

新邵县2016年总决算（录入表）

新邵县2016年总决算（打印表）