2022年11月29日县十八届人大常委会第六次会议

财政局党组书记、局长  蒋命贤

主任、各位副主任、各位委员：

受县人民政府委托，现在我向各位报告2022年1-10月份预算执行情况和2022年财政预算调整方案（草案），请予审议。

一、2022年1-10月份预算执行情况

（一）一般公共预算

1、一般公共预算收入

2022年1-10月，全县共完成财政总收入100874万元，为年度预算的71.37%，比上年同期增加1257万元，增长1.26%。其中：一般预算收入完成63368万元，为预算的72.59%，比上年同期增加5201万元，增长8.94%。分项完成情况是：税收收入完成43010万元，为预算的76.88%，比上年同期增加3924万元，增长10.04%；非税收入完成20358万元（含税务部门征收的非税收入），为预算的64.95%，比上年同期增加1277万元，增长6.69%。税占比为67.87%。

2、预算支出执行情况

我们认真执行县十八届人大二次会议审议通过的预算支出方案，认真组织收入，积极向上争取资金支持，科学合理调度资金，基本保证了县乡两级机关的正常运转和行政事业单位人员工资及津补贴按月足额发放，基本保证了全县农林水、教育、卫健、社会保障和重大项目等重点支出，维护了社会大局稳定，推进了经济社会发展。截止2022年10月，共完成支出421620万元,为年度预算的78%，比上年同期增加33327万元，增长8.58%，债务还本支出43956万元。具体支出情况是：

一般公共服务支出41303万元；

国防支出910万元；

公共安全支出16332万元；

教育支出82928万元；

科学技术支出5830万元；

文化旅游体育与传媒支出2251万元；

社会保障和就业支出67660万元；

卫生健康支出61332万元；

节能环保支出5860万元；

城乡社区支出12614万元；

农林水支出59176万元；

交通运输支出15111万元；

资源勘探工业信息等支出11810万元；

商业服务业等支出1320万元；

自然资源海洋气象等支出2757万元；

住房保障支出14221万元；

粮油物资储备支出2151万元；

灾害防治及应急管理支出2549万元；

债务付息支出9484万元；

其他支出6021万元。

（二）政府性基金预算执行情况

截止2022年10月，政府性基金收入完成31905万元，为年初预算的24.39%，同比下降54.49%，其中：国有土地使用权出让收入完成31904万元，为年初预算的24.54%，同比下降54.28%；政府性基金支出为92246万元，完成年初预算的123.21%，同比增长97.47%，其中：国有土地使用权出让收入安排的支出22718万元，当年结余9186万元。

截止2022年10月，上级下达我县新增债券-专项债券共计58100万元，其中：邵阳雀塘循环经济产业园再生资源交易中心建设20000万元，新邵白水洞旅游基础设施提质建设10000万元，邵阳北站高铁新城汽摩配件产业园标准化厂房及附属设施建设15000万元，新邵县殡仪馆建设7000万元，新邵县省级经开区“135”工程智能制造标准化厂房及配套基础设施建设6100万元。

（三）社会保险基金预算执行情况

截止2022年10月，县级三项社会保险基金收入53531万元，为年初预算的80.5%，同比增长42.1%。其中：失业保险基金收入654万元，完成年初预算的54.4%；城乡居民基本养老保险基金收入23184万元，完成年初预算的82%；机关事业单位基本养老保险基金收入29693万元，完成年初预算的80.3%。

截止2022年10月，县级三项社会保险基金支出43581万元，为年初预算的81.9%，同比增长1.1%。其中：失业保险基金支出699万元，完成年初预算的88.9%；城乡居民基本养老保险基金支出14789万元，完成年初预算的80.8%；机关事业单位基本养老保险基金支出28093万元，完成年初预算的82.3%。

（四）国有资本经营预算执行情况

截止2022年10月，国有资本经营收入已实现225万元，为年初预算的28.13%，未安排支出。

（五）目前取得的成绩

1、全面落实中央减税降费和留抵退税政策。

2、进一步贯彻上级过“紧日子”要求，对年初预算安排的业务工作经费压减20%，腾出资金用于保障“三保”支出。

3、在财政运行艰难的情况下，通过科学合理地调度资金，确保了“保工资、保运转、保基本民生”政策的执行基本到位和疫情防控工作资金及应急救灾资金保障到位，维护了社会稳定。

4、在县主要领导的带领下，就我县的财政情况多次向财政厅汇报，取得了财政厅领导的重视、支持，新增一般债券已到位1.66亿元，新增专项债券已到位5.81亿元，总量已超过去年全年总量。同时争取到两批支持基层落实减税降税费和重点民生等转移支付3.1亿元，为缓解今年支出压力发挥了重要作用。

5、财政各项改革稳步推进，财政管理进一步提升。一是对乡镇财政干部和局机关人员进行财经法律法规、财政政策、业务技能等全方位的培训和廉政警示教育，提高了财政干部队伍素质。二是充分运用绩效评价手段对财政资金的使用加强监管，做到“花钱必问效，无效必问责”。三是进一步完善财政内部管理制度和规范财政业务流程，提高了办事效率。四是预算管理一体化工作走在全市前列。

6、严格预算批复及预算公开制度，全面开展预算绩效申报、公开、评价结果的应用，提高了部门预算管理水平。

二、2022年预算调整方案（草案）

（一）收入预算调整。

1、一般公共预算收入

（1）今年我县经人大会通过的财政收入目标任务增长比例为8.5%，总任务为141346万元。预算调整时调减总收入5000万元（调减金额均为非税收入），调整后的总任务为136346万元（税收收入110000万元，非税26346万元），比上年实际收入（130268万元）增长4.67%。相应地，调减地方一般公共预算收入5000万元（均为非税收入）。调整后，地方一般公共预算收入为82291万元（县级税收收入55945万元，非税收入26346万元），较上年（80453万元）增长2.28%。税占比为67.98%，较上年（64.09%）提高3.89个百分点。

（2）今年我县经人大会通过的上级补助收入为366020万元（其中：返还性收入5600万元，一般性转移支付收入326330万元，专项转移支付收入34090万元）。预算调整时上级补助收入调增30962万元，全部为财力性一般转移支付收入。调增后，上级补助收入为396982万元（其中：返还性收入5600万元，一般性转移支付收入357292万元，专项转移支付收入34090万元）。

（3）今年我县经人大会通过的调入资金93359万元。预算调整时调减35000万元（从政府性基金调入减少35000万元），调入后全年调入资金为58359万元。

（4）今年年初预算编制时，我县未收到债务转贷额度，所以未纳入年初预算安排。预算调整时，债务转贷收入调增92096万元（其中：再融资一般债券收入75496万元，新增一般债券收入调增16600万元）。调整后，债务转贷收入为92096万元。

2、政府性基金预算收入

（1）今年我县经人大会通过的政府性基金预算收入（县本级）为130800万元（其中：国有土地使用权出让收入130000万元，城市基础设施配套费收入300万元，污水处理费收入500万元）。预算调整时调减国有土地使用权出让收入35000万元。调整后，政府性基金预算收入为95800万元（其中：国有土地使用权出让收入95000万元，城市基础设施配套费收入300万元，污水处理费收入500万元）。

（2）今年我县年初人大通过的政府性基金转移性收入为29073万元（其中：上级补助收入7591万元，上年结余21482万元）。预算调整时暂不调整。

（3）今年年初预算编制时，我县未收到地方政府专项债务转贷收入额度，所以未纳入年初预算安排。预算调整时，债务转贷收入调增58100万元（均为新增专项债券收入）。调整后，债务转贷收入为58100万元。

3、社会保险基金预算收入

本次预算调整对社会保险基金预算收入不作调整。

4、国有资本经营预算

今年我县年初人大通过的国有资本经营预算收入为824万元（含上年结转24万元）。预算调整时暂不作调整。

（二）支出预算调整。

Ⅰ、一般公共预算支出

A、今年支出调整总的原则是：坚持贯彻落实新《预算法》、《预算法实施条例》和《预算管理一体化规范（试行）》的要求；牢固树立过“紧日子”思想，严格落实上级压缩一般性支出要求，优先保障新冠肺炎疫情防控支出、森林火灾支出、抗旱支出和“三保”支出。

B、支出调整情况：此次调整净调增一般公共预算支出7489.6136万元（其中：年度执行中调增支出16707.6136万元，一般债券对应安排支出16600万元，调减年初预算安排的支出25818万元，本年度净增支出7489.6136万元），债务还本支出调增75502.1834万元（其中再融资债券还本75496万元），调增支出总计82991.7970万元。

C、一般公共预算收支调整后财政平衡情况：年初预算安排的地方一般公共预算收入为87291万元，上级补助收入为366020万元，调入资金93359万元，收入总计546670万元。此次预算调整，调减地方一般公共预算收入5000万元，上级补助收入调增30962万元，调入资金调减35000万元，债务转贷收入调增92096万元（一般债券调增16600万元，再融资债券调增75496万元），收入净调增83058万元；年初预算安排的一般公共预算支出为540560万元，上解支出6110万元，支出总计546670万元。此次预算调整，净调增一般公共预算支出7489.6136万元，债务还本支出调增75502.1834万元（系债券还本支出），调增支出总计82991.7970万元。预算调整后，全年预算安排的收入总额为629728万元，全年预算安排的支出总额为629661.7970万元，收支相抵，当年结余66.203万元。

Ⅱ、政府性基金预算支出

A、支出调整情况：

1、新增专项债券安排支出调增58100万元

2、调出资金调减35000万元。

以上两项相抵，净调增支出23100万元。

B、政府性基金预算收支调整后财政平衡情况：年初预算安排的政府性基金预算收入为130800万元，上级补助收入7591万元，上年结余21482万元，收入总计159873万元；此次预算调整调减国有土地出让收入35000万元，调增债务转贷收入58100万元（系新增专项债券）；调整后的政府性基金收入总计为182973万元。年初预算安排的政府性基金预算支出74873万元，调出资金85000万元，全年支出总计159873万元。此次预算调整，调增政府性基金预算支出58100万元（系新增专项债券安排的支出58100万元），调减调出资金35000万元，支出内部结构增减相抵后净调增支出23100万元。预算调整后的政府性基金全年支出为132973万元，调出资金50000万元，全年总支出为182973万元，当年收支实现平衡。

Ⅲ、社会保险基金预算支出

本次预算调整对社会保险基金预算支出不作调整。

Ⅳ、国有资本经营预算支出

本次预算调整对国有资本经营预算支出不作调整。

三、2022年财政工作存在的困难

（一）全年收入任务完成难度大

1、完成年初目标任务难度大。一是今年的税收受疫情、经济下行和耕地占用税的大幅下降影响，导致全年税收任务实现难度大；二是非税收入中的采探权交易收入目前未实现任何收入，而年初预计为10000万元，离年底仅剩一个多月，时间紧，任务重，实现目标任务难度大；三是今年国土收入受疫情和房地产市场疲软影响，当前仅完成3.19亿元，年底前无法完成年初目标任务。

2、受房地产不景气的影响，国土收入增长乏力，对年初预算安排的调入一般公共预算目标的实现和用于重点工程的财力统筹安排影响较大。

（二）支出压力越来越大，收支难以实现平衡。

今年以来疫情防控支出、森林火灾救援支出、抗旱救灾支出、新增人员支出、民生县级配套支出、创国家文明县城支出及其他根据县委县政府工作安排的相关刚性支出等新增支出进一步加大了今年的支出规模，而根据当年收入形势分析，今年年初收入目标难以实现，当年无法实现收支平衡。

（三）还本付息压力大、债务化解难到位。

由于我县还本付息规模较大，而地方可统筹财力有限，用于保障基本“三保”支出都非常吃力，造成还本付息与保障“三保”存在一定冲突。各部门、各单位和赛双清集团公司均无力偿债。国有资产、资源日渐枯竭，增收困难，完成隐性债务化解任务无资金来源。

四、今后工作措施

（一）全力以赴抓收入，确保目标任务完成。

在落实中央减税降费政策的前提下，把抓收入作为当前工作的重中之重，在守住法律底线的前提下，采取非常措施最大限度、最大力度地实现收入目标。

（二）科学精准调度资金，疫情防控支出和“三保”支出保障并重，直达资金支付及时到位，确保社会稳定。

在确保疫情防控经费及时足额到位的前提下，“三保”支出优先保障，实时、科学、精准地制定资金调度方案，确保“三保”支出和直达资金有序保障到位，维护社会稳定。

（三）牢固树立过“紧日子”思想，严控支出，严格预算执行。

严格执行和落实以中共新邵县委办公室和新邵县人民政府办公室出台的《关于贯彻落实过“紧日子”要求的通知》（新党办字﹝2020﹞42号）文件精神和今年以来县委、县政府要求压减一般性支出的会议精神，对一般性支出、“三公”经费和非急需非刚性非重点支出进行压减，严控支出规模，严格预算执行，坚决做到无来源不预算，无预算不支出，收入未实现不支出。。

（四）保障民生事业发展需要。

一是继续保障好疫情防控支出，确保人民群众生命安全和身体健康。二是重点保障县乡村三级干部职工正常待遇，全面落实省委“1+5”文件精神，提高乡镇工作人员工作积极性；三是落实上级乡村振兴规划战略部署，巩固扶贫成果，统筹安排建设资金，为全县乡村振兴战略实施提供财力支持。四是增加社会保障投入，切实保障退休人员基本养老金按时足额发放，保障失业人员、城乡低收入群体、农村困难群众、优抚对象等基本生活。五是围绕“两巩固三创建四大战略”工作部署，做好财政保障工作。

（五）推进财政改革，切实提升财政管理水平。

 一是持续推进四项改革：①进一步完善预算体制改革，全面推进预算管理一体化，逐步实现零基预算，为2023年预算编制打好基础；②巩固改革成果，进一步推进国有资产管理改革，完善和落实国有资产管理制度，加大对国有资产的监管力度，有效防止国有资产流失，不断提高国有资产的运营质量和效益；③持续推进融资平台改革，处理好财政与平台之间的关系；④推进财政干部管理体制改革，提高财政工作效能。

二是进一步完善四项管理：①加强台账管理，财政局各资金管理股室和各预算单位同步实时建立好资金动态台账和重点项目、国土出让金、产业发展资金、债券资金、乡村振兴、直达资金等专项台账；②进一步规范业务流程，提高财政业务程序化管理；③完善财政局内部业务股室之间以及财政局与各预算单位之间的协同协作管理；④建立财政业务AB岗管理，提高财政应急和应对能力。

通过推进四项改革和完善四项管理，创建健康、文明、廉洁、高效财政。

（六）强化财政监管检查，规范好财政收支行为。

一是严制约。加强源头监管制约，不断完善财政内控内审制度，进一步规范财政资金拨付程序、拨付渠道，组织开展好互审互查工作，加强对财政资金拨付、使用、管理等环节监管，有效保障财政资金安全。二是严督查。进一步采取切实有效的措施，加大对重点领域、重大项目的检查力度，突出专项资金监管，切实规范部门和乡（镇）、村财务管理，确保财政资金安全高效。

（七）积极向上汇报，争取上级加大对我县的支持力度。

积极向上汇报我县当前财政困境，争取上级财政加大对我县转移支付的力度、新增债券额度和资金调度，以缓解我县财政压力。

（八）积极防范化解政府债务风险。

积极归集化债资金，化解隐性债务存量，大力提高综合财力，做大政府债务限额空间，着力降低综合债务率；通过“六个一批”缓释到期债务风险；积极匹配经营性资产资源，切实推进平台公司整合转型；积极“开好开大前门”，用好管好新增政府债券，助力产业和重要民生项目建设。

主任、各位副主任、各位委员，2022年我们将在县委的坚强领导下，自觉接受县人大的法律监督和县政协的民主监督，坚定信心，求真务实，攻坚克难，全力做好2022年各项财政工作，做到疫情要防住，经济要稳住，发展要安全，为建设好新新邵做出新的更大的贡献。