一、部门概况
(一)部门基本情况
种子管理和良种繁育推广站为全额拨款的事业单位,2019年末,我单位共有事业编制人数32人,年末实有人数68人,其中在职人数41人,退休人员27人。
(二)主要工作职责
1、承担本行政区域内救灾备荒种子储备任务;
2、指导良种繁育体系建设,制订良种繁育的推广规划,负责农作物新品种试验、示范和推广工作;
3、开展农作物杂交种子生产、加工、储藏等技术研究和技术培训;
4、提供农作物种子质量检验,质量鉴定和因使用种子发生纠纷的调解工作。
(三)2019年 度工作计划
1、认真完成上级交办的各项任务。
2、确保站内工作正常有序开展,确保站内上班人员和待岗人员工资或生活费的正常发放,确保站内人员五险一金和退休生活费的交纳 。
3、对站内业务人员组织学习和培训,提升业务水平。
4、对全县种子市场监管和种子跟踪评价召开培训会议,规范全县种子市场。
5、认真做好种子质量检验、鉴定和因使用种子发生的调解。
二、部门整体支出规模、使用方向和内容
(一)年度预算收支情况 单位:万元
1.年初预算收支
预算项目 |
预算金额 |
较上年增减变化 |
||
2019年 |
2018年 |
金额 |
比例 |
|
收入预算 |
316 |
237 |
79 |
增加33% |
其中:财政经费拨款 |
316 |
237 |
79 |
增加33% |
支出预算 |
316 |
237 |
79 |
增加33% |
其中:基本支出 |
296 |
237 |
59 |
增加25% |
其中:项目支出 |
20 |
0 |
20 |
|
较上年增加79万元,主要是2018年退休人员生活补贴及待岗生活费放在2019年发放。
2.财政预算整体支出使用范围、方向和内容
支出项目 |
基本支出 |
项目支出 |
合计 |
工资福利支出 |
253 |
|
253 |
商品和服务支出 |
43 |
20 |
63 |
对个人和家庭的补助 |
0 |
|
0 |
合 计 |
296 |
20 |
316 |
(二)年度收支决算情况
1.年度收入决算
收入来源 |
预算金额 |
决算金额 |
差额 |
财政拨款收入 |
316 |
416 |
100 |
|
|
|
|
退休人员生活补贴及调增工资没算在预算金额内
2.年度预算支出决算及结余
预算支出类别 |
预算金额 |
决算金额 |
增减金额 |
基本支出 |
296 |
408 |
增加112 |
项目支出 |
20 |
42 |
增加22 |
|
|
|
|
小计 |
316 |
450 |
增加134 |
退休人员生活补贴及调增工资没算在预算金额内
三、部门整体支出管理及使用情况
预决算支出项目 |
预算金额 |
决算金额 |
节约/超支金额 |
工资福利支出 |
253 |
372 |
超支119 |
商品和服务支出 |
43 |
29.6 |
节约13.4 |
对个人和家庭的补助 |
0 |
6.4 |
超支6.4 |
|
|
|
|
合计 |
296 |
408 |
超支112 |
2、基本支出中各费用明细支出管理
(1)工资福利支出
费用项目 |
预算金额 |
决算金额 |
节约/支金额 |
节约/超支率 |
基本工资 |
107 |
233 |
126 |
超支117% |
津贴补贴 |
0 |
4.7 |
4.7 |
|
奖金 |
9 |
34.9 |
25.9 |
超支288% |
伙食补助费 |
0 |
3.9 |
3.9 |
|
绩效工资 |
50.4 |
22 |
-28.4 |
节约56% |
机关事业单位基本养老保险缴费 |
27.2 |
26.3 |
-0.9 |
节约3% |
职业年金缴费 |
|
|
|
|
职工基本医疗保险缴费 |
25 |
28.9 |
3.9 |
超支16% |
公务员医疗补助缴费 |
|
|
|
|
其他社会保障缴费 |
5 |
0 |
-5 |
节约100% |
住房公积金 |
29.4 |
18.3 |
-11.1 |
节约38% |
医疗费 |
|
|
|
|
其他工资福利支出 |
|
|
|
|
合计 |
253 |
372 |
119 |
超支47% |
工资福利支出超出预算内,主要是绩效工资及调增工资没在预算金额内,另外奖金也超出一部分,财政没有预算。
(2)商品和服务支出
支出项目 |
预算金额 |
决算金额 |
增减额 |
增减率 |
办公费 |
2 |
2.2 |
0.2 |
超支10% |
印刷费 |
|
|
|
|
咨询费 |
|
|
|
|
手续费 |
|
|
|
|
水费 |
0.5 |
0.6 |
0.1 |
超支20% |
电费 |
3 |
1.6 |
-1.4 |
节约47% |
邮电费 |
0.5 |
0.1 |
-0.4 |
节约80% |
取暖费 |
|
|
|
|
物业管理费 |
|
|
|
|
差旅费 |
4 |
8.6 |
4.6 |
超支115% |
因公出国(境)费用 |
|
|
|
|
维修(护)费 |
|
|
|
|
租赁费 |
|
|
|
|
会议费 |
|
|
|
|
培训费 |
|
|
|
|
公务接待费 |
2 |
0.7 |
-1.3 |
节约65% |
专用材料费 |
|
|
|
|
被装购置费 |
|
|
|
|
专用燃料费 |
|
|
|
|
劳务费 |
0 |
1.7 |
1.7 |
|
委托业务费 |
|
|
|
|
工会经费 |
4 |
11.8 |
7.8 |
超支195% |
福利费 |
|
|
|
|
公务用车运行维护费 |
|
|
|
|
其他交通费 |
4 |
|
-4 |
节约100% |
税金及附加费用 |
|
|
|
|
其他商品和服务支出 |
23 |
2.3 |
-20.7 |
节约90% |
合计 |
43 |
29.6 |
-13.4 |
节约31% |
工会经费超出7.8万元,我站2019年新成立工会,做预算时没成立。厉行节约,节约超出率不大。
(3)对个人和家庭的补助
支出项目 |
预算金额 |
决算金额 |
结余/超支金额 |
结余/超支率 |
离休费 |
|
|
|
|
退休费 |
0 |
5.3 |
5.3 |
|
退职(役)费 |
|
|
|
|
抚恤金 |
|
|
|
|
生活补助 |
|
|
|
|
救济费 |
|
|
|
|
医疗费补助 |
|
|
|
|
助学金 |
|
|
|
|
奖励金 |
|
|
|
|
个人农业生产补贴 |
|
|
|
|
其他对个人和家庭的补助支出 |
0 |
1.1 |
1.1 |
|
合计 |
0 |
6.4 |
6.4 |
|
做预算时没有做对个人和家庭的补助。
(二)“三公经费”支出使用和管理
1、“三公经费”预算执行
费用项目 |
本年预算 |
本年决算 |
结余/超支 |
|||
基本支出 |
项目支出 |
基本支出 |
项目支出 |
基本支出 |
项目支出 |
|
公务接待费 |
2 |
|
0.7 |
|
结余1.3 |
|
公车运行维护费 |
|
|
|
|
|
|
公务车购置费 |
|
|
|
|
|
|
因公出国费用 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
合计 |
2 |
|
0.7 |
|
1.3 |
|
坚持厉行节约的原则,严控三公经费,接待费进一步降低。
2、“三公经费”与上年度比较
费用项目 |
本年金额 |
上年金额 |
增减额 |
增减率% |
公务接待费 |
0.7 |
1.1 |
0.4 |
节约38% |
公车运行维护费 |
|
|
|
|
公务车辆购置费 |
|
|
|
|
因公出国(境)费用 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
合计 |
0.7 |
1.1 |
0.4 |
节约38% |
坚持厉行节约的原则,严控三公经费,把接待费降到最低。
四、部门整体支出绩效评价
2019年,在县委、县政府的领导下,在上级业务主管部门的支持和指导下,圆满地完成了全年工作目标任务。通过加强预算收支管理,严格执行预算绩效目标要求,整体部门支出管理得到提升,整体部门支出绩效情况如下:
(一)经济性评价
2019年年初收入预算数316万元,一般公共预算拨款316万元,经费拨款308万元,其中基本经费拨款288万元,专项经费拨款20万元,纳入一般公共预算管理的非税收入拨款8万元。支出预算:2019年年初预算数316万元,基本支出296万元,其中,工资福利支出253万元,一般商品和服务支出43万元;项目支出20万元。2019年一般公共预算拨款收入316万元,具体安排情况如下:
工资福利支出253万元,包括基本工资107万元,奖金9万元,绩效工资50.4万元;社会保障缴费57.2万元,包括事业单位基本养老保险缴27.2万元,职工基本医疗保险缴费25万元,其他社会保障缴费5万元;住房公积金29.4万元。
商品和服务支出43万元,其中包括办公费、印刷费、水电费、差旅费、维修费、公务接待费、工会经费、其他交通费用和其他商品和服务支出。
基本支出系保障站正常运转、完成日常工作任务而发生的各项支出。包括用于在职和离退休人员基本工资、津贴补贴等人员经费以及办公费、印刷费、水电费、差旅费、办公设备购置等日常公用经费,保证了我站的正常运转。
2019年“三公”经费支出合计0.7万元,比预算低1.3万元,公务接待费支出0.7万元。
2019年,面对复杂的发展环境和艰巨的改革任务,我站严格执行部门预算,健全相关管理制度,切实加强“三公”经费管理,努力降低行政成本,厉行节约,勤俭办事,较好地完成了本年度的预算执行任务。
(二)行政效能评价
为规范我站财务及经营管理,制定了站财务管理方案,绩效考核实施办法,考勤管理制度等规章制度。采取对办公用品由办公室统一采购,对出差下乡,公务接待。租车等严格审批程序,确保厉行节约落到实处,有效降低运行成本。
(三)社会公众满意度100%
(四)部门整体绩效得分94.2分
五、存在的主要问题
由于历史改革问题,我单位实有人数,编制人数,上班人数存在较大差异,预算数和决算数往往存在较大差异,年底按实决算。
六、改进意见及建议
(一)预算编制方面
一是加强政策学习,组织单位人员认真学习《预算法》等相关法规、制度,提高单位领导对全面预算管理的重视程度,增强财务人员的预算意识,科学编制部门预算。
二是细化预算指标,提高预算科学性,预算编制前根据年度内单位可预见的工作任务,确定单位年度预算目标,细化预算指标,科学合理编制部门预算,推进预算编制科学化、准确化。
三是年度预算编制后,根据实际情况,定期做好预算执行分析,掌握预算执行进度,及时找出预算实际执行情况与预算目标之间存在的差距,纠正偏差,为科学、准确地编制部门预算积累经验。
四是按照预算规定的项目和用途严格财务审计,经费支出严格按预算规定项目的财务支出内容进行财务预算,在预算金额内严格控制费用的支出。
五是预算财务分析常态化,定期做好预算支出财务分析,做好部门整体支出预算评价工作。
(二)财务管理方面
一是单位财会人员应认真学习《会计法》、《行政事业单位会计制度》、《会计基础工作规范》等财务制度,熟悉和掌握其中的法律、法规、制度以及各类规定,依法做好会计基础工作,依法建账、算账和记账。
二是单位财会人员应加强会计业务学习,提高综合素质,来适应当前财政科学化、精细化管理的要求,并与实际工作相结合,不断提高自身的政策水平和业务技术水平。
三是强化财务人员责任意识和管理意识,提升财务人员业务素质和职业道德水平,使财务人员熟悉掌握财务管理各环节要求,增强在实际工作中解决遇到问题和困难
2019年度部门整体支出绩效评价指标评分表
填报单位(盖章):新邵县种子管理和良种繁育推广站
一级 |
二级指标 |
三级指标 |
指标解释 |
指标说明 |
自评分 |
投入(20分) |
目标 (5分) |
绩效目标合理性 (2分) |
部门所设立的整体绩效目标依据是否充分,是否符合客观实际,用以反映和考核部门整体绩效目标与部门履职、年度工作任务的相符性情况。 |
①符合国家法律法规、国民经济和社会发展总体规划计1分; ②符合部门“三定”方案确定的职责计0.5分; ③是否符合部门制定的中长期实施规划计0.5分。 |
2 |
绩效指标明确性 (3分) |
部门依据整体绩效目标所设定的绩效指标是否清晰、细化、可衡量,用以反映和考核部门整体绩效目标的明细化情况。 |
①将部门整体的绩效目标细化分解为具体的工作任务计1分; ②通过清晰、可衡量的指标值予以体现计0.5分; ③与部门年度的任务数或计划数相对应计0.5分; ④与本年度部门预算资金相匹配计1分。 |
3 |
||
预算 |
在职人员控制率 (5分) |
部门本年度实际在职人员数与编制数的比率,用以反映和考核部门对人员成本的控制程度。 |
在职人员控制率=(在职人员数/编制数)×100%小于或等于1计5分,否则按比例计分。在职人员数:部门实际在职人数,以财政部确定的部门决算编制口径为准。编制数:机构编制部门核定批复的部门的人员编制数。 |
5 |
|
“三公经费”变动率(5分) |
部门本年度“三公经费”预算数与上年度“三公经费”预算数的变动比率,用以反映和考核部门对控制重点行政成本的努力程度。 |
“三公经费”变动率=[(本年度“三公经费”总额-上年度“三公经费”总额)/上年度“三公经费”总额]×100%。下降的计5分,增加的按比例扣减。“三公经费”:年度预算安排的因公出国(境)费、公务车辆购置及运行费和公务招待费。 |
5 |
||
重点支出安排率 (5分) |
部门本年度预算安排的重点项目支出与部门项目总支出的比率,用以反映和考核部门对履行主要职责或完成重点任务的保障程度。 |
重点支出安排率=(重点项目支出/项目总支出)×100%。实际得分=支出安排率*5分。重点项目支出:部门年度预算安排的,与本部门履职和发展密切相关、具有明显社会和经济影响、党委政府关心或社会比较关注的项目支出总额。项目总支出:部门年度预算安排的项目支出总额。 |
5 |
||
过程 (40分) |
预算 (23分) |
预算 完成率 (4分) |
部门本年度预算完成数与预算数的比率,用以反映和考核部门预算完成程度。 |
预算完成率=(预算完成数/预算数)×100%。完成年初预算计4分,未完成年初预算按比例扣减,预算完成数:部门本年度实际完成的预算数。预算数:财政部门批复的本年度部门预算数。4 |
4 |
预算 调整率 (2分) |
部门本年度预算调整数与预算数的比率,用以反映和考核部门预算的调整程度。 |
预算调整率=(预算调整数/预算数)×100%。未调整的计2分,调整了的除特殊原因外按比例扣减。预算调整数:部门在本年度内涉及预算的追加、追减或结构调整的资金总和(因落实国家政策、发生不可抗力、上级部门或同级党委政府临时交办而产生的调整除外)。 |
2 |
||
支付 进度率 (2分) |
部门实际支付进度与既定支付进度的比率,用以反映和考核部门预算执行的及时性和均衡性程度。 |
支付进度率=(实际支付进度/既定支付进度)×100%。完成年终进度的计1分,按季度完成预算进度的计1分。实际支付进度:部门在某一时点的支出预算执行总数与年度支出预算数的比率。既定支付进度:由部门在申报部门整体绩效目标时,参照序时支付进度、前三年支付进度、同级部门平均支付进度水平等确定的,在某一时点应达到的支付进度(比率)。 |
2 |
||
结转结余控制率 (4分) |
部门本年度结转结余总额与上年结转结余总额增减比例,用以反映和考核部门对存量资金的实际控制程度。 |
结转结余控制率=(本年结转结余总额-上年结转结余总额)/上年结转结余总额×100%。低于15%的计4分,每超过5个百分点扣1分,扣完为止。结转结余总额:部门本年度的结转资金与结余资金之和(以决算数为准)。 |
3 |
||
公用经费 控制率 (4分) |
部门本年度实际支出的公用经费总额与预算安排的公用经费总额的比率,用以反映和考核部门对机构运转成本的实际控制程度。 |
公用经费控制率=(实际支出公用经费总额/预算安排公用经费总额)×100%。为100%的计4分,每超过1个百分点扣0.1分,扣完为止。 |
4 |
||
“三公经费”控制率(3分) |
部门本年度“三公经费”实际支出数与预算安排数的比率,用以反映和考核部门对“三公经费”的实际控制程度。 |
“三公经费”控制率=(“三公经费”实际支出数/“三公经费”预算安排数)×100%。为100%的计3分,每超过1个百分点扣0.5分,扣完为止。 |
3 |
||
政府采购 执行率 (4分) |
部门本年度实际政府采购金额与年初政府采购预算的比率,用以反映和考核部门政府采购预算执行情况。 |
政府采购执行率=(实际政府采购金额/政府采购预算数)×100%,为100%的计2分,每低于1个百分点扣0.5分,扣完为止;政府采购预算:采购机关根据事业发展计划和行政任务编制的、并经过规定程序批准的年度政府采购计划。 |
3 |
||
预算 管理 (12分) |
管理制度 健全性 (2分) |
部门为加强预算管理、规范财务行为而制定的管理制度是否健全完整,用以反映和考核部门预算管理制度对完成主要职责或促进事业发展的保障情况。 |
已制定或具有预算资金管理办法、内部财务管理制度、会计核算制度等管理制度计1分;相关管理制度合法、合规、完整计0.5分;相关管理制度得到有效执行计0.5分。 |
1 |
|
资金使用 合规性 (5分) |
部门使用预算资金是否符合相关的预算财务管理制度的规定,用以反映和考核部门预算资金的规范运行情况。 |
①符合国家财经法规和财务管理制度规定以及有关专项资金管理办法的规定计1分; ②资金的拨付有完整的审批程序和手续计1分; ③项目的重大开支经过评估论证计1分; ④符合部门预算批复的用途计1分; ⑤不存在截留、挤占、挪用、虚列支出等情况计1分。 |
5 |
||
预决算信 息公开性(2分) |
部门是否按照政府信息公开有关规定公开相关预决算信息,用以反映和考核部门预决算管理的公开透明情况。 |
①按规定内容公开预决算信息计1分; ②按规定时限公开预决算信息计1分。预决算信息是指与部门预算、执行、决算、监督、绩效等管理相关的信息。 |
2 |
||
基础信息 完善性 (3分) |
部门基础信息是否完善,用以反映和考核基础信息对预算管理工作的支撑情况。 |
①基础数据信息和会计信息资料真实计1分; ②基础数据信息和会计信息资料完整计1分; ③基础数据信息和会计信息资料准确计1分。 |
3 |
||
资产 (5分) |
管理制度 健全性 (2分) |
部门为加强资产管理、规范资产管理行为而制定的管理制度是否健全完整,用以反映和考核部门资产管理制度对完成主要职责或促进社会发展的保障情况。 |
①制定或具有资产管理制度计1分; ②相关资金管理制度合法、合规、完整计0.5分; ③相关资产管理制度得到有效执行计0.5分。 |
1 |
|
资产管理 安全性 (2分) |
部门的资产是否保存完整、使用合规、配置合理、处置规范、收入及时足额上缴,用以反映和考核部门资产安全运行情况。 |
①资产保存完整计0.4分; ②资产配置合理计0.4分; ③资产处置规范计0.4分; ④资产账务管理合规、账实相符计0.4分; ⑤资产有偿使用及处置收入及时足额上缴计0.4分。 |
1.2 |
||
固定资产 利用率 (1分) |
部门实际在用固定资产总额与所有固定资产总额的比率,用以反映和考核部门固定资产使用效率程度。 |
固定资产利用率=(实际在用固定资产总额/所有固定资产总额)×100%。利用率为100%的计1分,每降1个百分点扣0.1分,扣完为止。 |
1 |
||
产出 (20分) |
职责 |
实际完成率(5分) |
部门履行职责而实际完成工作数与计划工作数的比率,用以反映和考核部门履职工作任务目标的实现程度。 |
实际完成率得分=完成县委县政府绩效考核得分或上级主管部门考核指标得分/指标分值*5分 |
4 |
完成及时率(4分) |
部门在规定时限内及时完成的实际工作数与计划工作数的比率,用以反映和考核部门履职时效目标的实现程度。 |
完成及时率=(及时完成实际工作数/计划工作数)×100%。1-4季度各得1分 |
4 |
||
质量达标率(5分) |
达到质量标准(绩效标准值)的实际工作数与计划工作数的比率,用以反映和考核部门履职质量目标的实现程度。 |
质量达标率=(质量达标实际工作数/计划工作数)×100%。实际得分=达标率*5分 |
5 |
||
重点工作 办结率 (6分) |
部门年度重点工作实际完成数与交办或下达数的比率,用以反映部门对重点工作的办理落实程度。 |
重点工作办结率=(重点工作实际完成数/交办或下达数)×100%。实际得分=办结率*6分 |
6 |
||
效果 (20分) |
履职 |
经济效益(5分) |
部门履行职责对经济发展所带来的直接或间接影响。 |
按经济效益实现程度计算得分(5分) |
5 |
社会效益(5分) |
部门履行职责对社会发展所带来的直接或间接影响。 |
按社会效益实现程度计算得分(5分) |
5 |
||
行政效能 (5分) |
促进部门改进文风会风,加强经费及资产管理,推动网上办事,提高行政效率。 |
降低行政成本效果较好的计6分;一般3分;无效果或者效果不明显0分。 |
5 |
||
社会公众 或服务对 象满意度(5分) |
社会公众或部门的服务对象对部门履职效果的满意程度。 |
90%(含)以上计5分;80%(含)-90%,计4分;70%(含)-80%,计3分;60%(含)-70%,计2分;低于60%计0分。 |
5 |
||
总分 |
100 |
100 |
|
|
94.2 |
|
|
|
|
|
|