2023年12月19日县十八届人大常委会第十五次会议

县人民政府副县长、县财政局局长 蒋命贤

主任、各位副主任、各位委员：

受县人民政府委托，现在我向各位报告2023年1-10月份预算执行情况和2023年财政预算调整方案（草案），请予审议。

一、2023年1-10月份预算执行情况

(一)一般公共预算执行情况

1.一般公共预算收入

2023年1-10月，全县共完成财政总收入90132万元，为年度预算的57.25%,比上年同期减少10742万元，下降10.65%。其中：一般预算收入完成54025万元，为预算的58.13%,比上年同期减少9343万元，下降14.74%。分项完成情况是：税收收入完成32539万元，为预算的52.59%,比上年同期减少10471万元，下降24.35%;非税收入完成21486万元,为预算的63.08%,比上年同期增加1128万元，增长5.54%。

2.预算支出执行情况

我们认真执行县十八届人大三次会议审议通过的预算支出方案，认真组织收入，积极向上争取资金支持，科学合理调度资金，基本保证了县乡两级机关的正常运转和行政事业单位人员工资及津补贴按月足额发放，基本保证了全县农林水、教育、卫健、社会保障和重大项目等重点支出，维护了社会大局稳定，推进了经济社会发展。截止2023年10月，共完成支出434894万元，为年度预算的75.55%,比上年同期增加13274万元，增长3.15%,债务还本支出24240万元。具体支出情况是：

一般公共服务支出41398万元；

国防支出10万元；

公共安全支出14512万元；

教育支出81196万元；

科学技术支出1422万元；

文化旅游体育与传媒支出2921万元；

社会保障和就业支出66587万元；

卫生健康支出62376万元；

节能环保支出8809万元；

城乡社区支出13861万元；

农林水支出59113万元；

交通运输支出18280万元；

资源勘探工业信息等支出13863万元；

商业服务业等支出1221万元；

自然资源海洋气象等支出3974万元；

住房保障支出11254万元；

粮油物资储备支出1627万元；

灾害防治及应急管理支出2820万元；

债务付息支出9255万元；

其他支出20395万元。

(二)政府性基金预算执行情况

截止2023年10月，政府性基金收入完成13018万元，为年初预算的9.9%,同比下降59.2%,其中：国有土地使用权出让收入完成12600万元，为年初预算的9.7%,同比下降60.51%。政府性基金支出为126336万元，完成年初预算的142.43%,同比增长37%。

截止2023年10月，上级下达我县新增债券-专项债券共计163300万元，其中：(1)邵阳北站高铁新城汽摩配件产业园标准化厂房及附属设施建设项目10000万元；(2)新邵县人民医院急诊急救能力提升工程建设项目7000万元；(3)新邵县城乡供水一体化项目(一期)14300万元；(4)新邵经开区先进制造产业园标准化厂房及配套基础设施建设项目20000万元；(5)新邵县人民医院传染病防治中心建设项目11000万元；(6)新邵县城镇公共充电桩建设项目6500万元；(7)新邵县县城西南片区现代停车服务设施建设项目7200万元；(8)邵阳高铁新城综合农贸市场项目7000万元；(9)新邵县酿溪河片区棚户区（城中村）改造项目2500万元；(10)新邵县七秀路（振华路-大陈路）工程建设项目5900万元；(11)新邵县酿溪河道治理工程2480万元；(12)新邵县枫树坑水库引水及管网配套建设2820万元；(13)新邵县枫树坑水库引水及管网配套建设6870万元；(14) 新邵县生态园土地整治项目5000万元；(15)新邵县十三五异地扶贫搬迁项目4269.94万元；(16)湖南省十三五易地扶贫搬迁12660.04万元新邵县严塘、坪上、大新片区易地扶贫搬迁工程19800万元；(17)邵阳高铁新城旅游接待中心15200万元；(18)新邵县岳坪峰森林公园旅游基础设施建设工程1450万元；(19)新邵县大坪体育中心建设项目550万元；(20)新邵县老年养护中心建设项目800万元。

(三)社会保险基金预算执行情况

截止2023年10月，县级二项社会保险基金收入45784万元，为年初预算的73.6%,同比下降14.5%。其中：城乡居民基本养老保险基金收入15602万元，完成年初预算的57.6%;机关事业单位基本养老保险基金收入30182万元，完成年初预算的86%。

截止2023年10月，县级二项社会保险基金支出51391万元，为年初预算的93.3%,同比增长17.9%。其中：城乡居民基本养老保险基金支出17588万元，完成年初预算的87.7%;机关事业单位基本养老保险基金支出33803万元，完成年初预算的96.5%。

(四)国有资本经营预算执行情况

截止2023年10月,国有资本经营收入实现47万元，国有资本经营预算支出0元。

(五)目前取得的成绩

1.全面落实中央减税降费和留抵退税政策。

2.进一步贯彻上级过“紧日子”要求，对年初预算安排的业务工作经费在2022年预算的基础上压减20%,腾出资金用于保障“三保”支出。

3.在财政运行艰难的情况下，通过科学合理地调度资金，确保了“保工资、保运转、保基本民生”政策的执行基本到位和疫情防控工作资金及应急救灾资金保障到位，尤其是基础绩效奖实行随工资按月发放，且在职人员与退休人员同步发放，未出现“三保"风险事件，维护了社会稳定。

4.在还本付息压力日益加大的情况下，县财政统筹安排资金，完成了中央下达的化解任务，保障了平台公司资金不断链，确保了全县未发生债务违约等重大债务风险事件，并将债务务风险等级控制在黄色风险预警级别。

5.在县主要领导的带领下，就我县的财政情况多次向财政厅汇报，取得了财政厅领导的重视、支持。一是政府债券发行精准发力，创历史新高。1-10月共争取新增政府债券限额17.63亿元，再融资债券3.32亿元。10月末已发行到位新增债券17.63亿元，同时争取发行到位再融资债券3.32亿元。二是财力性转移支付收入已提前完成年初预算1亿元的目标任务，为缓解今年支出压力发挥了重要作用。

6.财政各项改革稳步推进，财政管理进一步提升。一是对财政干部定期进行廉政警示教育，提高了财政干部队伍素质。二是充分运用绩效评价手段对财政资金的使用加强监管，做到“花钱必问效，无效必问责”。三是进一步完善财政内部管理制度和规范财政业务流程，提高了办事效率。

7.严格预算批复及预算公开制度，全面开展预算绩效申报、公开、评价结果的应用，提高了部门预算预算水平。

二、2023年预算调整方案（草案）

（一）收入预算调整。

1.一般公共预算收入

（1）今年我县经人大会通过的地方一般公共预算收入增长比例为8.83%，目标任务为95928万元，财政总收入为157429万元。预算调整时调减财政总收入48700万元（其中税收收入42000万元，非税收入6700万元），调整后的总任务为108729万元（税收收入81369万元，非税27360万元），比上年实际收入（132112万元）下降17.7%。相应地，调减地方一般公共预算收入27500万元（其中地方税收收入20800万元，非税收入6700万元）。调整后，地方一般公共预算收入为68428万元（县级税收收入41068万元，非税收入27360万元），较上年（88147万元）下降22.37%。

（2）今年我县经人大会通过的上级补助收入为405190万元（其中：返还性收入5600万元，一般性转移支付收入350304万元，专项转移支付收入49286万元）。预算调整时上级补助收入调增9758万元，全部为财力性一般转移支付收入。调增后，上级补助收入为414948万元（其中：返还性收入5600万元，一般性转移支付收入360062万元，专项转移支付收入49286万元）。

（3）今年我县经人大会通过的调入资金83173万元。预算调整时调增19000万元（从国有资本经营收入调入增加19000万元），调入后全年调入资金为102173万元。

（4）今年年初预算编制时，我县未收到债务转贷额度，所以未纳入年初预算安排。预算调整时，债务转贷收入调增34428万元（其中：再融资一般债券收入21418万元，新增一般债券收入调增13010万元）。调整后，债务转贷收入为34428万元。

2.政府性基金预算收入

（1）今年我县经人大会通过的政府性基金预算收入（县本级）为131000万元（其中：国有土地使用权出让收入130000万元，城市基础设施配套费收入500万元，污水处理费收入500万元）。预算调整时暂不调整。

（2）今年我县年初人大通过的政府性基金转移性收入为36703万元（其中：上级补助收入7484万元，上年结余29219万元）。预算调整时暂不调整。

（3）今年年初预算编制时，我县未收到地方政府专项债务转贷收入额度，所以未纳入年初预算安排。预算调整时，债务转贷收入调增175060万元（其中：再融资专项债券收入11760万元，新增专项债券收入163300万元）。调整后，债务转贷收入为175060万元。

3.社会保险基金预算收入

本次预算调整对社会保险基金预算收入不作调整。

4.国有资本经营预算

今年我县年初人大通过的国有资本经营预算收入为238万元（含上年结转38万元）。预算调整时调增19000万元。调整后，国有资本经营预算收入为19238万元。

（二）支出预算调整。

Ⅰ.一般公共预算支出

A.今年支出调整总的原则是：坚持贯彻落实新《预算法》、《预算法实施条例》和《预算管理一体化规范（试行）》的要求；牢固树立过“紧日子”思想，严格落实上级压缩一般性支出要求，优先保障“三保”支出和应急救灾支出。

B.支出调整情况：此次调整净调增一般公共预算支出14103.8406万元（其中：年度执行中调增支出19193.8406万元，一般债券对应安排支出13010万元，调减年初预算安排的支出18100万元，本年度净增支出14103.8406万元），债务还本支出调增21418万元（其中再融资债券还本21418万元），调增支出总计35521.8406万元。

1、按县委常委会、政府常务会及相关专题会议决定增加6565.62万元。

    2、民生及上级相关政策和要求增加支出5245.5406万元。

    3、确因中心工作增加或工作需要，收费项目取消或减少补助等新增支出7382.68万元。

    4、新增债券调增支出13010万元。

    5、债务还本支出21418万元。

    6、调减项目18100万元。

C、一般公共预算收支调整后财政平衡情况：年初预算安排的地方一般公共预算收入为95928万元，上级补助收入为405190万元，调入资金83173万元，收入总计584291万元。此次预算调整，调减地方一般公共预算收入27500万元，上级补助收入调增9758万元，调入资金调增19000万元，债务转贷收入调增34428万元（一般债券调增13010万元，再融资债券调增21418万元），收入净调增35686万元；年初预算安排的一般公共预算支出为575670万元，上解支出8621万元，支出总计584291万元。此次预算调整，净调增一般公共预算支出14103.8406万元，债务还本支出调增21418万元（系债券还本支出），调增支出总计35521.8406万元。预算调整后，全年预算安排的收入总额为619977万元，全年预算安排的支出总额为619812.8406万元，收支相抵，当年结余164.1594万元。

Ⅱ、政府性基金预算支出

A、支出调整情况：

1.新增专项债券安排支出调增163300万元

2.债务还本支出调增11760万元（系再融资专项债券安排的对应支出）。

以上两项共计调增支出175060万元。

B、政府性基金预算收支调整后财政平衡情况：年初预算安排的政府性基金预算收入为131000万元，上级补助收入7484万元，上年结余29219万元，收入总计167703万元；此次预算调整，国有土地出让收入、城市基础设施配套费收入和污水处理费均不调整，调增债务转贷收入175060万元（新增专项债券163300万元，再融资专项债券收入11760万元）；调整后的政府性基金收入总计为342763万元。年初预算安排的政府性基金预算支出88703万元，调出资金79000万元，全年支出总计167703万元。此次预算调整，调增政府性基金预算支出163300万元（新增专项债券安排的支出163300万元），债务还本支出11760万元（再融资债券对应的还本支出11760万元），调出资金不调整，调增支出共计175060万元。预算调整后的政府性基金全年支出为252003万元，债务还本支出11760万元，调出资金79000万元，全年总支出为342763万元，当年收支实现平衡。

Ⅲ、社会保险基金预算支出

本次预算调整对社会保险基金预算支出不作调整。

Ⅳ、国有资本经营预算支出

A.支出调整情况。本次预算调整对国有资本经营预算支出不作调整，调出资金调增19000万元。

B.国有资本经营预算平衡情况：年初预算安排国有资本经营预算收入为200万元，上年结转38万元，收入总计238万元；此次预算调整，调增国有资本经营预算收入19000万元；调整后的国有资本经营预算收入总计为19238万元。年初预算安排的国有资本经营预算支出为38万元，调出资金200万元；此次预算调整调增调出资金19000万元，调整后的国有资本经营支出总计为19238万元。当年收支实现平衡。

三、2023年财政工作存在的困难

（一）全年收入任务完成难度大

1.完成年初目标任务难度大。一是今年的税收受再生资源行业的财政奖补政策调整、耕契两税的大幅下降、前期疫情拖累、经济下行的影响，导致全年税收任务实现难度大；二是非税收入中的采探权交易收入目前未实现任何收入，时间紧，任务重，实现目标任务难度大；三是今年国土收入受前期疫情和房地产市场疲软影响，年底前完成年初目标任务难度大。

2.受房地产不景气的影响，国土收入增长乏力，对年初预算安排的调入一般公共预算目标的实现和用于重点工程的财力统筹安排影响较大。

（二）支出压力越来越大，收支难以实现平衡。

一是支出规模持续增加。去年以来需兑现的疫情防控支出、今年的新增人员支出、民生县级配套支出、环保整治支出、创国家文明县城支出及其他根据县委县政府工作安排的相关刚性支出等新增支出进一步加大了今年的支出规模，而根据当年收入形势分析，今年年初收入目标实现难，当年收支平衡难。二是当年财力既要保障本年度正常支出，又要支付上年度结转支出，造成资金调度压力越来越大。三是由于当前PPP项目的中长期支出责任具有强制性，且已进入支付阶段，而我县当前和今后相当长一段时期的财力难以及时兑现，政府将面临较大的违约风险，也将冲击后续的“三保”支出。

（三）还本付息压力大、债务化解难，财政面前较大风险。

由于我县还本付息规模较大，而地方可统筹财力有限，用于保障基本“三保”支出都非常吃力，造成还本付息与保障“三保”存在一定冲突。国有资产、资源日渐枯竭，增收困难，完成隐性债务化解任务无资金来源。同时平台公司可抵押资产基本枯竭，借新还旧难，展期难，持续不断地将还本付息的压力传导到财政，财政已不堪重负，面临较大风险。

四、今后工作措施

(一)继续落实中央减税降费退税政策。

将落实中央减税降费退税政策作为培植地方财源的重要手段不折不扣予以落实。

(二)狠抓收入入库，努力盘活“三资”,做大综合财力。

在落实中央减税降费政策的前提下，全力组织各项收入入库。尤其是要将实现国土收入任务目标作为2023年组织收入工作的重中之重，强化责任意识，细化工作任务，调动一切资源和力量，加强协调联动，做到应收尽收，能收多收。同时，加大“三资”盘活力度，多渠道开辟收入来源，想尽一切办法做大综合财力。

(三)科学精准调度资金，优先保障“三保”支出，直达资金支付及时到位，确保社会稳定。

“三保”支出优先保障，实时、科学、精准地制定资金调度方案，确保“三保”支出和直达资金有序保障到位，维护社会稳定。

(四)牢固树立过“紧日子”思想，严控支出，严格预算执行。

严格执行和落实以中共新邵县委办公室和新邵县人民政府办公室出台的《关于贯彻落实过“紧日子”要求的通知》(新党办字(2020)42号)文件精神和2022年第37次常委会议相关会议精神，对一般性支出、“三公”经费和非急需非刚性非重点支出进行压减，严控支出规模，严格预算执行，无收入来源不预算，无绩效不预算，无预算不支出。

(五)保障民生事业发展需要。

一是继续保障好公共卫生支出，确保人民群众生命安全和身体健康。二是重点保障县乡村三级干部职工正常待遇，全面落实省委“1+5”文件精神，提高乡镇工作人员工作积极性；三是落实上级乡村振兴规划战略部署，巩固扶贫成果，统筹安排建设资金，为全县乡村振兴战略实施提供财力支持。四是增加社会保障投入，切实保障退休人员基本养老金按时足额发放，保障失业人员、城乡低收入群体、农村困难群众、优抚对象等基本生活。五是围绕“两巩固三创建四大战略”工作部署，做好财政保障工作。

(六)加强财政管理、进一步推进财政改革，切实提升财政管理水平。

一是进一步推进融资平台改革，处理好财政与平台之间的关系；二是在财政管理方面重点是加强台账管理，在支付日益严竣的形势下为科学调度资金作好铺垫；三是进一步规范业务流程，提高财政业务程序化管理，提高财政工作效率。

(七)强化财政监管检查，规范好财政收支行为。

一是严制约。加强源头监管制约，不断完善财政内控内审制度，进一步规范财政资金拨付程序、拨付渠道，组织开展好互审互查工作，加强对财政资金拨付、使用、管理等环节监管，有效保障财政资金安全。二是严督查。进一步采取切实有效的措施，加大对重点领域、重大项目的检查力度，突出专项资金监管，切实规范部门和乡(镇)、村财务管理，确保财政资金安全高效。

(八)积极向上汇报，争取上级加大对我县的支持力度。

积极向上汇报我县当前财政困境，争取上级财政加大对我县转移支付的力度、新增债券发行和资金调度，以缓解我县财政压力。

(九)积极防范化解政府债务风险。

积极筹集化债资金，确保资金不断链，及时足额还本付息，确保全县不发生债务违约等重大债务风险事件，并将债务务风险等级持续控制在黄色风险预警级别以下。

主任、各位副主任、各位委员，2023年我们将更加紧密地团结在以习近平同志为核心的党中央周围，在县委县政府坚强领导下，自觉接受县人大的法律监督和县政协的民主监督，坚定信心，求真务实，攻坚克难，全力做好2023年各项财政工作，为全面建设社会主义现代化新新邵做出新的更大的贡献。