关于新邵县2024年财政预算执行情况与

2025年财政预算草案的报告

2025年3月21日在新邵县第十八届人民代表大会第五次会议上

县财政局局长  谭中凡

各位代表：

根据预算法规定，受县人民政府委托，现提出2024年财政预算执行情况与2025年财政预算草案，请予审查，并请各位政协委员和其他列席人员提出意见。

一、2024年预算执行情况

2024年，全县财政工作以习近平新时代中国特色社会主义思想和党的二十大精神为指导，在县委、县政府的坚强领导和县人大、县政协的监督支持下，迎难而上，积极作为，认真组织财政收入，着力优化财政支出结构，努力防范债务风险，千方百计保障了财政的平稳运转，预算执行情况总体较好。

（一）一般公共预算

1.收入预算执行情况

（1）县本级一般公共预算收入。2024年，全年共完成财政总收入114205万元，为预算（按调整预算，下同）的92.4%。其中：地方一般公共预算收入完成72495万元，为预算的91.5%；县级税收收入完成42937万元，为预算的86.1%；非税收入完成29558万元，为预算的100.6%。税占比为59.2%。

（2）上级补助收入。与省厅对账后初步统计，全年完成385050万元。其中，一般性转移支付348594万元，专项转移支付30738万元，返还性收入5718万元。

（3）债务转贷收入。全年完成58760万元，其中一般债券10700万元，再融资债券48060万元。

（4）调入资金。全年共24119万元，其中从其他资金调入3700万元，国有资本经营收入调入20419万元。

2.支出预算执行情况

全年完成一般公共预算支出510146万元。具体支出情况是：

一般公共服务支出65606万元；

国防支出160万元；

公共安全支出20115万元；

教育支出103117万元；

科学技术支出14252万元；

文化旅游体育与传媒支出3951万元；

社会保障和就业支出97193万元；

卫生健康支出30794万元；

节能环保支出6827万元；

城乡社区支出20707万元；

农林水支出76375万元；

交通运输支出19292万元；

资源勘探信息等支出2825万元；

商业服务业等支出1465万元；

自然资源海洋气象等支出6001万元；

住房保障支出15164元；

粮油物资储备支出2529万元；

灾害防治及应急管理支出2894万元；

债务还本付息支出10604万元。

其他支出10275万元；

3.一般公共预算收支平衡状况

经初步测算，2024年全县地方一般预算收入72495万元，加上上级补助收入385050万元、债务转贷收入58760万元、调入资金24119万元和上年结余37394万元，收入合计577818万元；全县一般预算支出510146万元，加上上解支出9437万元、债务还本支出53400万元，支出合计572983万元。收支相抵，结转下年支出4835万元。

（二）政府性基金预算

2024年政府性基金本年收入完成43917万元（其中国土收入42767万元，城市基础设施配套费收入393万元，污水处理费收入756万元），上级补助收入7230万元，上年结余102955万元，地方政府专项债务转贷收入124300万元，政府性基金收入总计278402万元；政府性基金本年支出为75688万元，上解支出300万元（预计），债务还本支出31815万元，政府性基金支出总计107803万元，收支相抵，政府性基金年终结余170599万元。

（三）社会保险基金预算执行情况

2024年县级两项社会保险基金收入81451万元，同比增加9448.31万元，完成年初预算的111.6%。2024年县级两项社会保险基金支出72110万元，同比增加8220.54万元，完成年初预算的111.4%。

（四）国有资本经营预算

2024年国有资本经营预算收入为25408万元，上年结转14万元，上级补助收入14万元，收入总计25436万元；国有资本经营预算支出为5003万元，调出20419万元，支出总计25422万元，收支相抵，结余14万元结转下年。

（五）地方政府债务情况

上级核定我县2024年新增政府债务限额135000万元，其中一般债务限额10700万元，专项债务限额124300万元。根据上述限额，全年发行新增债券135000万元，其中一般债券10700万元，专项债券124300万元。2024年到期政府债务53400万元，通过发行再融资债券偿还48060万元，县本级偿还5340万元。全年共计发行政府债券183060万元，平均利率2.91%，支付政府债券利息21732万元。截至2024年底，全县地方政府债务余额807300万元，控制在上级核定债务限额以内。

（六）人大预算决议和主要财税政策落实情况

1.落实大规模减税降费退税政策。

财政、税务和相关部门及单位共同努力，不折不扣落实中央减税降费退税政策。全年共计减免税费55053万元，其中：征前减免44266万元，退库减免10282万元，增值税留抵退税505万元。

2.努力争取上级资金支持，上级财力性补助收入有较大增长。

2024年，我们始终把向上争资工作作为第一要务。一年来，数次向财政厅就债券资金安排、转移支付等进行了汇报沟通。上级财力性补助收入较上年有较大增长，为平衡县级财政收支发挥了重大作用。

3.统筹兼顾保支出，突出“三保”支出。

在财政运行艰难的情况下，通过科学合理地调度资金，确保了“保基本民生、保工资、保运转”政策的执行基本到位和疫情防控工作资金及应急救灾资金保障到位，全年共安排262724万元用于“三保”支出（中央保障口径），其中保工资143755万元、保运转6640万元，保基本民生112329万元。尤其是将以前年度欠发的绩效奖全部发放到位，退休人员参照在职人员也同步到位，未出现“三保"风险事件，维护了社会稳定。

4.高度重视巡视巡察审计问题整改。

2024年，财政预算安排13470万元资金专项用于棚户区改造专项整治和营养餐审计整改，并举一反三，进一步加强财政管理。

5.千方百计管控债务风险。

在还本付息压力日益加大的情况下，县财政统筹安排资金，完成了中央下达的化解任务，保障了平台公司资金不断链，确保了全县未发生债务违约等重大债务风险事件，并将债务风险等级控制在黄色风险预警级别。

6.严控支出规模，优化支出结构，提高资金使用效益。

贯彻落实上级和县委、县政府出台的相关严控一般性支出文件精神，腾出资金用于保障“三保”支出，进一步优化进出结构。

7.推进财政改革，严格财政管理，创建健康、文明、廉洁高效财政。

（1）一是政府出台了《新邵县财政性资金安排、拨付和调度制度》，财政资金管理更加规范高效。二是对财政干部定期进行廉政警示教育，提高了财政干部队伍素质。

（2）进一步完善国库管理。一是科学制定资金收支计划，进一步规范财政支付顺序及范围，防范和化解支付风险；二是按照一体化要求办理好支付结算和会计核算。

（3）全面推行预算绩效管理。一是预算绩效理念进一步强化，加强了领导，进一步提高了认识。二是预算绩效目标管理全面推进，各部门在预算编制过程中，同步申报了专项资金和部门整体支出绩效目标，并在预算公开时，将绩效目标一并予以公开，同步做到了预算绩效目标公开全覆盖。三是绩效评价工作深入开展，对财政性资金绩效评价采取单位自评和第三方绩效评价相结合。四是重点领域绩效管理成绩突出，运用财政扶贫资金动态监控平台对我县的直达资金进行绩效管理，各项指标均达到了上级要求。

（4）切实开展投资评审。秉承“不唯减、不唯增、只唯实”的评审理念，进一步强化财政投资评审工作职能，紧扣财政投资评审工作转型改革，探索财政评审服务财政预算管理，促进了财政投资评审工作的全面发展。2024年共出具评审报告398个，评审金额14.51亿元，审减金额1.52亿元，平均审减率10.45%，其中预算评审项目208个，送审总额11.12亿元，审减金额1.23亿元，审减率11%；结算评审项目101个，送审造价3.2亿元，审减金额2800万元，审减率8.72%。

（5）政府采购管理不断完善，政府采购监督职能进一步理顺，采购行为更趋规范，采购规模进一步扩大，采购范围进一步拓展。2024年，全县“湖南省政府采购网电子卖场”共16646笔交易量、交易额32813.54万元，比去年增长了13%，政府采购限额标准以上的公开招共316个项目（包括工程双备案），预算金额61209.5万元，中标成交金额56472.18万元，节约资金4737.32万元,节约率为7.8%，节支效果明显，政策导向功能得到有效发挥。

（6）加强政府债务管理。积极争取上级政府债券资金，妥善做好存量债券资金的转换和新增债券资金的使用，有效降低了债务利息负担，优化了债务期限结构，极大缓解了政府的偿债压力，进一步完善了债务管控制度和风险处理办法。2024年共争取到了新增债券资金135000万元、再融资债券48060万元。

（7）稳步推进预算公开，按照全面规范、公开透明的原则，依法公开预决算，稳步推进重大民生专项资金公开工作。

（8）认真履行财政监管职责，创新财政监管机制，加大财政监管力度，做到日常监管与重点监管相结合，专项资金检查和绩效评价相结合，财政监管范围进一步扩大，确保了财政资金安全和财经纪律的严肃性。

（9）扎实开展村级财务管理工作，整合乡镇财政所和经管站资源，对“村账乡镇代管”办公室人员进行了培训，按照《新邵县村级财务管理办法》对村级资产、资源、资金进行规范管理。同时，委托第三方对全县村级财务进行全面审计。

各位代表，2024在进一步提高“三保”保障水平、防范债务风险和争取上级资金等方面取得较好成绩的同时，当前财政工作仍然面临以下四个方面突出问题：一是收支缺口大、平衡难；二是资金调度压力大、及时支付难；三是还本付息压力大、债务化解难；四是财政风险防范压力大，处置难。

二、2025年预算草案

2025年预算以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的二十大、二十届三中全会精神，按照《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国预算法实施条例》等相关法律法规等有关规定及中央、省、市有关深化零基预算改革要求，借鉴市本级2025年预算编制的有关先进经验，围绕县委、县政府的相关决策部署，优化财政支出结构，规范支出标准，突出“三保”保障，强化重点支出保障，严控一般性支出。坚持全面完整，所有收支全部纳入预算管理；坚持公开透明、深化预决算信息公开;坚持讲求绩效，强化支出责任和效益意识，为全面建设社会主义现代化新新邵提供财政保障。

（一）一般公共预算

1.一般公共预算收入

（1）财政总收入

2025年财政总收入预算安排114307万元，比上年同比增长0.09%。其中：税收收入85445万元（不含残疾人保障金、教育费附加、地方教育费附加和水利建设基金等非税收入），比上年增长0.94%；非税收入28862万元（含税务征收的残疾人保障金、教育费附加、地方教育费附加和水利建设基金等非税收入），比上年下降2.35%。

（2）地方一般公共预算收入

地方一般公共预算收入预计完成73945万元，与上年同比增长2%。其中：税收收入45083万元，比上年增长5%，非税收入28862万元，比上年下降2.35%。

2.上级补助收入及调入资金

根据2024年上级补助收入测算（剔除一次性补助），我县2025年上级补助收入预计为380105万元，其中：一般性转移支付收入350630万元、专项转移支付收入23757万元、税收返还收入5718万元。2025年预计调入资金59561万元。

3.“三保”可用财力

2025年我县“三保”可用财力预计为480417万元，其中：县级一般公共预算收入73945万元，一般性转移支付收入350630万元，税收返还收入5718万元，调入资金59561万元，扣减上解支出9437万元。

4.一般公共预算支出

按现行财政体制和相关财政政策初步计算，2025年全县可用财力为513611万元。根据预算法的要求，结合我县近几年的预算执行情况，2025年全县财政总支出安排为513611万元，其中一般公共预算支出498262万元，债务还本支出5912万元，上解支出9437万元。

（1）按功能科目分类：

一般公共服务支出71203万元；

国防支出333万元；

公共安全支出16759万元；

教育支出105303万元；

科学技术支出10106万元；

文化旅游体育与传媒支出2828万元；

社会保障和就业支出106364万元；

卫生健康支出31867万元；

节能环保支出5223万元；

城乡社区支出15013万元；

农林水支出51287万元；

交通运输支出18434万元；

资源勘探信息等支出5549万元；

商业服务业等支出992万元；

金融支出45万元;

自然资源海洋气象等支出4170万元；

住房保障支出15164万元；

粮油物资储备支出3399万元；

灾害防治及应急管理支出2783万元；

预备费支出12000万元；

其他支出8414万元；

债务付息支出11026万元；

债务还本支出5912万元。

（2）按支出性质分为：

A.基本支出262503万元

①人员类支出225484万元（包括工资福利支出和对个人和家庭的补助支出）；

②运转类支出37019万元（含公用支出和非税安排业务费）；

B.项目支出219424万元

①专项业务（项目）支出63630万元；

②非税收入对应安排的支出673万元；

③上级专项支出155121万元。

C.还本付息支出22247万元

D.上解支出9437万元

（3）“三保”支出需求及预算安排情况

按国家标准测算，预计我县2025年“三保”支出需求250219万元，其中保基本民生116457万元、保工资127498万元、保运转6264万元。在按中央标准足额保障的基础上，根据我县实际，按中央保障范围执行地方标准，2025年预算方案安排“三保”支出286247万元，其中保基本民生129512万元、保工资150169万元、保运转6566万元。根据预算安排2025年我县“三保”足额保障到位。

5.政府债务付息预算安排

我县2025年政府一般债务付息支出为11026万元（含债券付息），已全部列入2024年一般公共预算安排。

6.一般公共预算收支平衡

我县2025年一般公共预算收入合计513611万元，其中：县级一般公共预算收入73945万元，上级补助收入380105万元，调入资金59561万元。一般公共预算支出合计513611万元，其中：本年安排支出498262万元，债务还本支出5912万元，上解支出9437万元。当年收支实现平衡。

（二）政府性基金预算

1.政府性基金预算收入

全年政府性基金预算收入267994万元，具体如下：

（1）国有土地使用权出让收入85000万元；

（2）城市基础设施配套费收入400万元；

（3）污水处理费收入600万元；

（4）其他政府性基金专项债务对应项目专项收入5000万元；

（5）上级补助收入6395万元；

（6）上年结转170599万元。

2.政府性基金预算支出

全年政府性基金预算支出相应安排267994万元，具体如下：

（1）城乡社区支出41499万元（其中：国有土地使用权出让收入安排的支出39265万元）；

（2）农林水支出14560万元；

（3）交通运输支出136万元

（4）其他支出154800万元；

（5）债务付息支出16475万元；

（6）调出资金40000万元；

（7）债务还本支出524万元。

（三）社会保险基金预算

全年社会保险基金预算收入86262万元，其中:城乡居民基本养老保险基金收入38994万元，机关事业单位基本养老保险基金收入47268万元；社会保险基金预算支出72667万元，其中：城乡居民基本养老保险基金支出25781万元、机关事业单位基本养老保险基金支出46886万元；本年收支结余13595万元，其中：城乡居民基本养老保险基金结余13213万元、机关事业单位基本养老保险基金结余382万元。

（四）国有资本经营预算

全年国有资本经营预算收入15129万元，国有资本经营预算转移支付收入14万元，上年结转14万元，安排相应国有资本经营预算支出28万元，调出资金15129万元。收支相抵，当年实现收支平衡。

（五）财政专户管理资金预算（专属部门预算）

全年财政专户管理预算收入2845万元，相应安排的预算支出2845万元。收支相抵，当年实现收支平衡。

（六）单位资金预算（专属部门预算）

全年单位资金预算只有经营性收入预算一项，预算收入1498万元，相应安排的预算支出1498万元。收支相抵，当年实现收支平衡。

（七）2025年预算的特点

1.全面推行零基预算。一是人员支出严格按照既定政策和标准编制，不留缺口，据实保障；二是公用经费按国家标准和范围采取分类分档定额的办法安排。三是对所有项目支出按照合理必须的原则，以前年度财政安排到单位的项目支出一律不做基数，财政对所有项目支出重新逐项评估。

2.进一步优化支出结构。基本支出和项目支出严格分开预算。尤其对业务工作经费的安排，改变多年来以项目经费的形式安排的方式，结合单位性质，统筹考虑单位收入结构和工作性质，采取与人数挂钩、分类分档的形式安排，对多年来形成的固定基数彻底推倒重来，进一步体现了预算安排的公平公开和科学规范。

3.进一步提高资金使用效率，压减一切不必要的支出。一是 “三公”经费预算严格做到在上年的基础上只减不增。二是对于专项工作经费按不低于20%的比例压减，对于非急需、非刚性和非重点支出进行大幅压减或取消。

4.在四本预算（政府预算）的基础上，将财政专户管理资金预算和单位资金预算等（部门预算资金）纳入预算报告，实现收支预算全覆盖。

5.部门预算绩效目标与部门预算同步编制，同步报告，并将同步公开。

6.特别说明事项

（1）确需县财政安排的重点建设项目资金，优先从新增债券中安排，待省资金安排后再另行下达。

（2）本收支草案中未安排的必需支出可通过预备费、调整预算解决。

（3）预算法规定在预算草案批准前，可安排必须支付的本年度部门基本支出、项目支出，处置突发事件等支出。根据上述规定，将对工资、津贴补贴、绩效工资、五险两金等人员支出和紧急安排支出的专项支出予以下达。县人代会批准预算后，我们将按照批准的预算执行。

三、求真务实，攻坚克难，做好2025年财政工作

(一)继续落实中央减税降费退税政策。

将落实中央减税降费退税政策作为培植地方财源的重要手段不折不扣予以落实。

(二)狠抓收入入库，努力盘活“三资”,做大综合财力。

在落实中央减税降费政策的前提下，全力组织各项收入入库。尤其是要根据年初财源建设工作会议确定的目标任务作为2025年组织收入工作的重中之重，强化责任意识，细化工作任务，调动一切资源和力量，加强协调联动，做到应收尽收，能收多收。同时，加大“三资”盘活力度，多渠道开辟收入来源，想尽一切办法做大财政收入蛋糕。

(三)科学精准调度资金，优先保障“三保”支出，直达资金支付及时到位，确保社会稳定。

“三保”支出优先保障，实时、科学、精准地制定资金调度方案，确保“三保”支出和直达资金有序保障到位，维护社会稳定。

(四)严控支出，严格预算执行。

严格执行和落实《中共新邵县委办公室 新邵县人民政府办公室关于印发〈新邵县推动党政机关习惯过紧日子的若干措施〉的通知》（新党办字﹝2024﹞16号）文件精神，对一般性支出、“三公”经费和非急需非刚性非重点支出进行压减，严控支出规模，严格预算执行，无收入来源不预算，无绩效不预算，无预算不支出。

(五)保障民生事业发展需要。

一是继续保障好公共卫生支出，确保人民群众生命安全和身体健康。二是重点保障县乡村三级干部职工正常待遇，全面落实省委“1+5”文件精神，提高乡镇工作人员工作积极性；三是落实上级乡村振兴规划战略部署，巩固扶贫成果，统筹安排建设资金，为全县乡村振兴战略实施提供财力支持。四是增加社会保障投入，切实保障退休人员基本养老金按时足额发放，保障失业人员、城乡低收入群体、农村困难群众、优抚对象等基本生活。

(六)加强财政管理、进一步推进财政改革，切实提升财政管理水平。

一是进一步深化零基预算改革；二是严格执行政府出台的《新邵县财政性资金安排、拨付和调度制度》；三是进一步推进融资平台改革，处理好财政与平台之间的关系；四是加强财政精细化管理，在支付日益严峻的形势下为科学调度资金打好基础；五是进一步规范业务流程，提高财政业务程序化管理，提高财政工作效率。

(七)强化财政监管检查，规范好财政收支行为。

一是严制约。加强源头监管制约，不断完善财政内控内审制度，进一步规范财政资金拨付程序、拨付渠道，组织开展好互审互查工作，加强对财政资金拨付、使用、管理等环节监管，有效保障财政资金安全。二是严督查。进一步采取切实有效的措施，加大对重点领域、重大项目的检查力度，突出专项资金监管，尤其是对于50万元以上的专项资金进行全面的绩效跟踪评价，切实规范部门和乡(镇)、村财务管理，确保财政资金安全高效。

(八)加大资金统筹力度，最大限度发挥财政资金效能。

在预算安排过程中把握“四个统筹”。即专项资金统筹、跨层级资金统筹、跨部门资金统筹、单位资金统筹。单位资金、上级对应的转移支付资金等，不是某个单位“自留地”,都是大公共预算资金，财政要发挥好对资金的牵头统筹作用，最大限度发挥财政资金效能。

(九)积极向上汇报，争取上级加大对我县的支持力度。

积极向上汇报我县当前财政困境，争取上级财政加大对我县转移支付的力度、新增债券发行和资金调度，以缓解我县财政压力。

(十)积极防范化解政府债务风险。

积极筹集化债资金，确保资金不断链，及时足额还本付息，确保全县不发生债务违约等重大债务风险事件，并将债务务风险等级持续控制在黄色风险预警级别以下。

各位代表，2025年我们将更加紧密地团结在以习近平同志为核心的党中央周围，在县委、县政府坚强领导下，自觉接受县人大的法律监督和县政协的民主监督，坚定信心，求真务实，攻坚克难，全力做好2025年各项财政工作，为全面建设社会主义现代化新新邵做出新的更大的贡献。

    附件：2025年预算表格