2020年3月26日在县十七届人大常委会第二十六次会议上

新邵县财政局党组书记、局长  卢细誉

主任、各位副主任、各位委员：

我受县人民政府委托，向各位报告我县2020年部门预算方案（草案）。

一、2020年部门预算编制的指导思想

2020年部门预算以习近平新时代中国特色社会主义思想和党的十九大精神为指导，贯彻落实新发展理念，按照新《预算法》要求，牢固树立过“紧日子”思想，围绕县委、县政府的相关决策部署，优化财政支出结构，着力保工资、保运转、保基本民生，科学安排预算资金，强化重点支出保障，严格控制一般性支出，在2019年预算的基础上，对公务费和专项业务费压减20%。坚持全面完整，所有收支全部纳入预算管理;坚持公开透明、深化预决算信息公开;坚持讲求绩效，强化支出责任和效益意识，为建设大美湖南之心提供财政保障。

二、2020年部门预算收支安排情况

2020年部门预算包括一般公共预算、政府性基金预算、纳入财政专户管理的非税收入预算和其他收入预算。社会保险基金预算和国有资本经营预算未纳入部门预算。

（一）一般公共预算

1、一般公共预算收入

（1）财政总收入

今年财政总收入预算安排115330万元，与上年同比增长6%。其中：税收收入91570万元（不含税务征收的残疾人保障金、教育费附加、地方教育费附加和水利建设基金等非税收入），比上年增长7.22%； 非税收入23760万元（含税务征收的残疾人保障金、教育费附加、地方教育费附加和水利建设基金等非税收入），比上年增长1.54%。

（2）地方一般公共预算收入

地方一般公共预算收入预计完成68880万元，与上年同比增长5%。其中：税收收入45120万元，比上年增长6.92%，非税收入23760万元，比上年增长1.54%。

（3）税占比

2020年地方一般公共预算收入的税占比预计为65.51%。

2、“三保”可用财力

2020年我县“三保”可用财力预计为441633万元，其中：县级一般公共预算收入68880万元，一般性转移支付收入263503万元，可用于“三保”的专项转移支付收入21161万元，税收返还收入5600万元，调入资金86442万元，扣减上解支出3953万元。

3、上级补助收入及调入资金

根据2019年上级补助收入及提前下达2020年数测算，我县2020年上级补助收入预计为335300万元，其中：一般性转移支付收入263503万元、专项转移支付收入66197万元、税收返还收入5600万元。2020年预计调入资金86442万元。

4、债务转贷收入

根据省厅已下达数据，2020年再融资一般债券收入为12398万元。

5、一般公共预算支出

按现行财政体制和相关财政政策初步计算，2020年全县可用财力为503020万元（其中：地方一般公共预算收入68880万元，上级补助收入335300万元，调入资金86442万元，再融资一般债券收入12398万元）。根据预算法的要求，结合我县近几年的预算执行情况，2020年全县财政总支出安排为503020元，其中本年支出472889万元，上解支出3953万元，还本支出26178万元（其中：由再融资一般债券收入安排的债券还本支出12398万元，地方财力安排的债务还本13780万元）。

（1）按功能科目分类，一般公共预算具体支出项目如下：

一般公共服务支出51195万元；

公共安全支出15515万元； 

教育支出80105万元；

科学技术支出1116万元；

文化旅游体育与传媒支出2811万元；

社会保障和就业支出82500万元；

卫生健康支出65830万元；

节能环保支出7850万元；

城乡社区支出14953万元；

农林水支出74175万元；

交通运输支出14571万元；

资源勘探信息等支出5960万元；

商业服务业等支出2188万元；

金融支出20万元

自然资源海洋气象等支出2591万元；

住房保障支出20704万元；

粮油物资储备支出2634万元；

灾害防治及应急管理支出2750万元；

预备费支出2800万元；

其他支出5611万元；

债务付息支出17010万元。

（2） “三保”支出需求及预算安排情况

按国家标准测算，预计我县2020年“三保”支出需求278029万元，其中保工资111276万元、保运转10173万元、保基本民生156580万元。在按中央标准足额保障的基础上，根据我县实际，2020年预算方案安排“三保”支出352079万元，其中保工资138295万元、保运转15726万元、保基本民生198058万元（含上级转移支付可用于保基本民生的资金）。根据预算安排2020年我县“三保”足额保障到位。2020年“三保”支出预算安排项目具体如下：

①保工资支出。保工资支出安排合计138295万元，其中：在职基本工资48006万元（行政部门含参公单位14032万元，公检法部门1574万元，其他部门32400万元）；在职年终一次性奖金1300万元（行政部门含参公单位1169万元，公检法部门131万元）；离休人员经费105万元；规范津贴补贴9267万元（行政部门含参公单位8283万元，公检法部门929万元，离休人员55万元）；事业单位绩效工资19328万元；在职工资附加性支出31300万元；机关人员职务与职级并行制度529万元；乡镇工作补贴3000万元；差额拨款单位财政补助职业年金1407万元；完善人民警察工资待遇政策1384万元（含警衔工资465万元，值勤津贴558万元，法定节假日加班津贴361万元）；其他工资及津贴补贴22669万元（对机关事业单位基本养老保险的补助16000万元，人才津贴2586万元，特殊岗位津贴385万元，辅警及协警工资3098万元，代课金600万元）。

②保运转支出。保运转支出安排合计15726万元，其中：行政部门含参公单位10451万元，公检法部门2623万元，其他部门2652万元。

③保基本民生支出。保基本民生支出安排合计198058万元，其中：扶贫支出34635万元；教育经费支出15211万元（学前教育幼儿资助889万元，城乡义务教育生均公用经费5619万元，义务教育阶段特殊教育学校和随班就读残疾学生生均公用经费195万元，家庭经济困难学生生活补助1370万元，普通高中学生资助1345万元，中职教育学生资助1052万元，农村义务教育学生营养改善计划4741万元）；文化支出579万元；社会保障支出22092万元（城市居民最低生活保障2550万元，农村居民最低生活保障4333万元，城乡居民社会养老保险14796万元，孤儿基本生活保障413万元）；卫生健康支出46546万元（城乡居民基本医疗保险37745万元，基本公共卫生服务5432万元，计划生育支出3369万元）；村级支出7037万元；其他基本民生支出71958万元（农业支出20531万元，教育支出7670万元，文化支出107万元，社会保障支出11416万元，医疗卫生支出5166万元，科学技术支出1076万元，环保支出7459万元，住房保障支出11083万元，其他支出7450万元）。

5、政府债务付息预算安排

我县2020年政府一般债务付息支出为17010万元（含债券付息），已全部列入2020年一般公共预算安排。

6、一般公共预算收支平衡

我县2020年一般公共预算收入合计503020万元，其中：县级一般公共预算收入68880万元，上级补助收入335300万元，调入资金86442万元,再融资一般债券收入12398万元。一般公共预算支出合计503020万元，其中：本年安排支出472889万元，上解支出3953万元，还本支出26178万元（其中：由再融资一般债券收入安排的债券还本支出12398万元，地方财力安排的债务还本13780万元）。当年收支实现平衡。

（二）政府性基金预算

1、政府性基金预算收入

全年政府性基金预算收入136021万元，具体如下：

（1）国有土地使用权出让收入60000万元；

（2）城市基础设施配套费收入180万元；

（3）污水处理费收入200万元；

（4）新增耕地增效挂钩指标交易收入60000万元；

（5）上级补助收入8912万元；

（6）上年结转6729万元。

2、政府性基金预算支出

全年政府性基金预算支出相应安排136021万元，具体如下：

（1）文化旅游体育与传媒支出22万元；

（2）社会保障和就业支出5759万元；

（3）城乡社区支出35423万元（其中：国有土地使用权出让收入安排的支出33880万元）；

（4）农林水支出1742万元；

（5）其他支出13075万元（其中：新增耕地增效挂钩指标交易收入对应支出10000万元）；

（6）调出资金80000万元。

（三）纳入财政专户管理的非税收入预算

全年纳入财政专户管理的非税收入预算收入8776万元；纳入财政专户管理的非税收入预算对应支出8776万元，本年收支实现平衡。

（四）其他收入预算

全年其他收入预算收入515万元，其他收入预算对应支出515万元，本年收支实现平衡。

上述四项预算的收入总规模为568331万元（剔除从政府性基金调出至一般公共预算收入的80000万元），减去不纳入部门预算的上解支出对应收入3953万元和还本支出对应收入26177万元，纳入部门预算收入总规模为538200万元；部门预算支出总规模为538200万元，其中：一般公共预算支出472888万元，政府性基金支出56021万元，纳入财政专户管理的非税收入对应支出8776万元，其他收入对应支出515万元。

三、2020年财政收支形势

（一）财政收入形势

一是减税降费政策的贯彻落实将持续大幅影响县级税收的入库；二是我县税源高度集中于资源和建安房地产两个方面，受资源价格下滑、房地产市场趋于饱和等因素影响，给来年税收任务的完成带来较大的不利影响；三是因新冠肺炎疫情对经济的影响给地方财政收入的增长带来较大不利影响；四是因房地产市场渐趋饱和导致国土收入的规模相当有限；五是根据近两年上级对我县的转移支付情况，预计2020年的增量规模会十分有限。所以，2020年收入形势不容乐观。

（二）财政支出形势

2020年支出压力相较2019年会更大，2020年新增工资、津贴补贴增支、五险两金支出、对经开区的支持、对产业发展的支持、扶贫、创文创卫、新冠肺炎疫情防控等突发事件支出、上级明确要求的新增刚性支出、财政负担的还本付息、民生领域重点工程建设支出等诸多刚性支出加大了2020年财政支出规模。

2020年的支出规模将创历史新高，收支矛盾十分突出，对财政的正常运转将造成很大的压力。

四、迎难而上，求实创新，做好2020年财政工作

（一）疫情防控与复产增收并重，努力实现全年收入任务。

在当前特殊情况下，一手抓疫情防控，一手抓复工复产，加大对企业的支持力度，最大限度降低疫情对企业的影响，努力实现全年收入任务。

（二）减税降费与强化税费征管并举，确保执行到位。

一是将中央减税降费政策作为培植财源的重要手段，坚决执行到位，做到应减尽减，应降尽降。二是强化各征收部门目标责任，及时分解任务，加强协调联动，努力保证目标增幅不减；三是强化对重点税源监控，要充分利用综合治税平台，实现财税部门和综合治税成员单位之间信息互通、资源共享、综合利用，促进税收征管，实现税事一厅一人一窗办结，确保税收收入稳步增长。四是努力培植财源，充分发挥财政资金“四两拨千斤”的杠杆作用，进一步加大对产业发展奖励，让园区经济成为我县财源增长的亮点。五是继续开展税收专项清收与违法用地整治活动相结合，同时加大对一些重点税源的评估力度和收入考核力度等措施做到应收尽收。

（三）科学调度资金，优先“三保”支出，确保社会稳定。

在财政形势十分严竣的形势下，科学调度资金，千方百计将“三保”支出保障到位，尤其是“保工资”必须按时足额发放到位，确保单位正常运转，确保社会稳定。

（四）牢固树立过“紧日子”思想，严格预算执行。

一是牢固树立过“紧日子”思想，大力压缩“三公经费”支出 ，削减其它非生产性支出。二是硬化预算约束，厉行勤俭节约，严格预算执行，无预算不支出。三是切实压缩结转结余资金规模，对结转一年以上的项目资金，财政予以全额收回。

（五）关注支持民生事业发展需要

一是扎实实施民生工程。继续加大民生工程投入，将解决群众最关心、最期盼的问题作为政府财政工作的出发点和落脚点，确保省市各项民生资金落实到位、组织实施到位、监督管理到位。二是统筹发展社会事业。加强义务教育经费保障，完善扶困助学机制，大力扶持学前教育、职业教育，确保教育投入依法稳定增长。三是建立起统筹城乡、惠民高效、制度科学、运行规范、监管到位的城乡居民基本医疗保险制度。四是加大对扶贫工作的支持力度，立足财政自身职能，统筹整合财政涉农资金，充分运用国家的惠民财政政策和扶贫专项资金，确保稳步脱贫。五是增加社会保障投入，切实保障企业退休人员基本养老金按时足额发放，保障失业人员、城乡低收入群体、农村困难群众、优抚对象等基本生活，提高新型城乡社会养老保险覆盖率。六是继续加大对城乡环境卫生整治的投入，努力建设大美新邵。七是进一步开展水稻种植、森林等政策性保险，发挥农业保险在抗灾减灾及灾后恢复中的重要作用。八是根据全县乡村振兴规划战略部署，统筹安排建设资金，为全县乡村振兴战略实施提供财力支持。

（六）推进财政改革，切实提升财政管理水平。

一是完善公共财政体系，全面贯彻落实新《预算法》，探索实行中长期财政规划管理，改进预算控制方式，建立预算稳定调节基金，构建跨年度预算平衡机制，全面推进政府预决算、部门预决算、“三公”经费预决算和预算绩效评价公开，扩大公开范围，细化公开内容。二是深化国库集中支付制度改革，落实好《湖南省支出经济分类科目改革方案》的通知精神，将政府预算经济分类和部门预算经济分类执行到位。三是继续强化税收保障，完善窗口办税，促使税收征管健康有序。四是完善好国有资产管理，建立健全国有资产购置、划拨拍卖、报废等监管制度，不断完善规范行政事业单位国有资产管理，有效防止国有资产流失，不断提高国有资产的运营质量和效益。五是规范地方政府性债务管理，全面清理甄别政府性债务，科学编制债务计划，限额控制新增债务，建立健全债务风险预算和化解机制，有效防范和化解政府债务风险。积极向上争取债券资金，用以化解我县政府偿债压力。

（七）强化财政监督检查，规范好财政收支行为。

一是严制约。加强源头监督制约，不断完善财政内控内审制度，进一步规范财政资金拨付程序、拨付渠道，组织开展好互审互查工作，加强对财政资金拨付、使用、管理等环节监督，有效保障财政资金安全。二是严督查。进一步采取切实有效的措施，加大对重点领域、重大项目的检查力度，突出专项资金监督，切实规范部门和乡（镇）、村财务管理，确保财政资金安全高效。

（八）强化预算绩效管理，提高资金使用效益。

对财政性资金强化预算绩效管理，加快建立事前、事中、事后有机衔接的全过程预算绩效管理链条，将预算绩效管理作为保障财政支出质量的重要手段，切实提高资金使用效益。

（九）积极向上汇报，争取上级加大对我县的支持力度。

积极向上汇报，争取上级财政加大对我县转移支付的力度、新增债券额度和资金调度，以缓解我县财政压力。

（十）对重点项目采取 “停、缓、调、撤”等措施，减小支出压力。

按照优先“三保”原则，对事关重大民生和新邵重大发展的项目在可能的前提下确保实施，对于其他无资金来源的和一些不是急切的项目采取“停、缓、调、撤”等措施，以减小财政支出压力。统筹做好培植财源、促进经济发展和保障当前财政运行的综合平衡。

（十一）积极防范化解政府债务风险。

严格按照“五个精准”落实“五个一批”，积极归集化债资金，化解隐性债务存量，大力提高综合财力，做大政府债务限额空间，着力降低综合债务率；积极落实国办函[2019]40号文件，通过“六个一批”缓释到期债务风险；积极匹配经营性资产资源，切实推进平台公司整合转型；积极“开好开大前门”，用好管好新增政府债券，助力产业和重要民生项目建设。

主任、各位副主任、各位委员，圆满完成2020年的财税工作任务虽压力很大，但意义重大。我们将在县委的坚强领导下，自觉接受县人大的法律监督和县政协的民主监督，坚定信心，迎难而上，求实创新，全力做好2020年各项财政工作，为建设好大美新邵做出新的更大的贡献。