关于新邵县2017年财政预算执行情况和2018年财政预算（草案）的报告

县财政局党委书记、局长  卢细誉

各位代表：

我受县人民政府委托，向大会报告我县2017年财政预算执行情况（省财政厅结算未办理）和2018年财政预算草案，请予审议，并请各位政协委员和各位列席人员提出意见。

1. 2017年预算执行情况

   2017年是全县财政运行充满困难和挑战的一年。收入锐减、支出压力加大，我们在县委正确的领导下，在县人大、县政协的监督支持下，迎难而上，积极作为，认真组织财政收入，着力优化财政支出结构，全年预算执行情况良好，实现收支平衡。

   （一）一般公共预算执行情况

   1、收入执行情况

   2017年，全年共完成财政总收入119000万元，为预算（按调整预算，下同）的102.33%，比上年（按同口径，下同）增加9812万元，增长9%。其中：地方财政收入完成84167万元，为预算的96.73%，比上年增加2080万元，增长2.53%；上划省级收入完成6933万元，为预算的118.55%，比上年增加1000万元，增长16.85%。上划中央收入完成27900万元，为预算的119.11%，比上年增加6732万元，增长31.8%。一般预算收入分项完成情况是：税收收入完成36702万元，为预算的108.77%，比上年增加7926万元，增长27.54%；非税收入完成47465万元，为预算的89.1%，比上年减少5846万元，下降10.97%。财政收入分块完成情况是：国税完成40500万元，为预算的106.58%，比上年增加11454万元，增长39.43%；地税完成32835万元，为预算的121.61%，比上年增加4394万元，增长39.43 %；财政完成45665万元，为预算的89.04%，比上年减少6036万元，下降11.67%。

   2、预算支出执行情况

   2017年，我们认真执行县十七届人大二次会议审议通过的预算支出方案，认真组织收入，积极向上争取资金支持，科学合理调度资金，较好地保证了县乡两级机关的正常运转和行政事业单位人员工资及津补贴按月足额发放，较好地保证了全县农业、教育、计育、社会保障和重大项目等重点支出，维护了社会大局稳定，推进了经济社会发展。全年完成支出456677万元,比上年增加41452万元，增长9.98%。具体支出情况是：

   一般公共服务支出46489万元；

   公共安全支出19051万元； 

   教育支出83197万元；

   科学技术支出769万元；

   文化体育与传媒支出2792万元；

   社会保障和就业支出76530万元；

   医疗卫生与计划生育支出57630万元；

   节能环保支出8253万元；

   城乡社区支出13937万元；

   农林水支出60878万元；

   交通运输支出18054万元；

   资源勘探信息等支出4197万元；

   商业服务业等支出3321万元；

   金融支出40万元

   国土海洋气象等支出11016万元；

   住房保障支出24359万元；

   粮油物资储备支出750万元；

   其他支出18015万元；

   债务付息支出7399万元。

   3、一般公共预算收支平衡状况

   经初步决算（尚未与省财政厅办理结算），2017年我县实现一般预算收入84167万元，上级补助收入331974万元，债务转贷收入93200万元，上年结转34378万元，用于当年财政收支平衡的财政收入总额为543719万元；一般预算支出456677万元，上解支出2057万元，债务还本支出62500万元，结转下年22485万元，为了保证当年度财政收支平衡，将当年支出缺口 17000万元进入2018年列支，收支两抵，当年财政收支实现平衡。

   （二）政府性基金预算执行情况

   2017年政府性基金收入完成25471万元，上级补助收入10957万元，上年结转7694万元，政府性基金收入总计44122万元；政府性基金本年支出为42877万元，上解支出62万元；初步预计，政府性基金年终结转1183万元。

   （三）社会保险基金预算执行情况

   2017年县级六项社会保险基金收入98875万元，比年初预算减少6880万元，完成年初预算的93%。其中：失业保险基金收入1298万元，比年初预算减少211 万元，完成年初预算的86%；城镇职工基本医疗保险基金收入12146万元，比年初预算增加179万元，完成年初预算的102%；生育保险基金收入393万元，比年初预算减少18万元，完成年初预算的96%；城乡居民基本养老保险基金收入16342万元，比年初预算增加657万元，完成年初预算的104%；居民基本医疗保险基金收入42357万元，比年初预算减少2163万元，完成年初预算的95%；机关事业单位基本养老保险基金收入26339万元，比年初预算减少5324万元，完成年初预算的95%。

   2017年县级六项社会保险基金支出95009万元，比年初预算增加273万元，完成年初预算的100.3%，累计结余48526万元。其中：失业保险基金支出1223万元，比年初预算减少348万元，完成年初预算的78%；城镇职工基本医疗保险基金支出10676万元，比年初预算增加1166万元，完成年初预算的112%；生育保险基金支出683万元，比年初预算增加357万元，完成年初预算的210%；城乡居民基本养老保险基金支出12333万元，比年初预算增加690万元，完成年初预算的106%；居民基本医疗保险基金支出41565万元，比年初预算减少2456万元，完成年初预算的94%；机关事业单位基本养老保险基金支出28529万元，比年初预算增加866万元，完成年初预算的103%。

   （四）政府债券置换存量债务使用情况

   根据《国务院关于加强地方政府性债务管理的意见》[国发（2014）43号]规定，经省政府批准，省财政厅2017年共下达我县政府债务置换存量债务额度62500万元，根据文件要求，置换债券资金全部用于偿还审计确定的截至2014年12月31日政府负有偿还责任的债务中2015年到期的债务本金。

   （五）2017年财政预算执行的特点

   1、千方百计抓增收。

   （1）继续层层分解落实任务，建立收入目标责任制，执行以实现财政收入按月8.33%均衡入库为目标的考核机制，加强了收入进度考核。

   （2）主动支持税务部门强化收入征管，县人民政府专门成立了税收保障领导小组，加强了对税收工作的领导。建立定期联系制度，随时掌握收入进展情况，及时协商解决收入征管中遇到的问题，强化征管稽查，优化征管秩序。

   （3）强化了协税护税责任，严格税收协控联管。

   （4）建立联合办税新机制，率先成立了全市第一家联合办税大厅，形成了“一个大厅联合办税、一个平台联合管税、一把尺子联合执法”的合作模式，促进税收工作的提质增效。有效防止了税收的跑漏现象，仅此项工作新增税收近3000万元。

   （5）加强了对非税收入的征缴力度，依法依规组织收入。

   2、统筹兼顾保支出。

   （1）突出保工资、保运转、保稳定，全年共安排95000万元用于发放干部及事业单位人员工资和绩效工资，共安排49000万元用于县、乡、村三级政权运转，确保了全县稳定、和谐发展。

   （2）突出了民生保障重点，其中教育支出83197万元、文化体育与传媒支出2792万元、社会保障和就业支出76530万元、医疗卫生和计划生育支出57630万元、农林水事务支出60878万元、交通运输支出18054万元，民生支出占总支出达到了65.5%。2017年共安排资金2500万元用于高中债务利息，有效防范了高中教育运行的风险，解除了一直困扰高中教育发展的瓶颈。

   （3）统筹城乡发展，加快推进精准扶贫。全年共安排资金   9800万元用于新农村建设、城乡环境卫生整治等，统筹整合涉农资金41000万元用于精准扶贫。

   （4）统筹调度资金177000万元用于县域重点项目建设和创卫生城市支出。

   3、深化改革强管理。

   （1）继续深化预算改革，加大统筹安排力度，增强财政预算的科学性和完整性，严格强化预算约束，严格控制一般性开支。并实行全口径预算管理，将公共预算、社保基金预算、政府性基金预算全部纳入年初政府预算。同时，一是2017年出台了新一届乡镇财政体制管理办法，较好地理顺了县乡财政体制关系，增强了乡镇财政实力。通过新一轮财政体制，对乡镇财政增加支出3700万元，较好地维护了乡镇政权稳定，促进了乡镇政权的健康有序运转。二是完善了2018年部门预算编制办法，按照实事求是，大幅度提高了公用经费定额标准，减少了占用项目经费的随意性，较好地促进了预算编制的规范性和科学性。

   （2）加强政府投资评审工作，强化对政府投资项目建设费用预算评审工作，进一步提高财政资金使用效益，努力节省财政资金。全年共审核项目843个，比上年增加599个项目，增长245%，评审金额296330万元，比上年增加177303万元，增长149%，审定金额256366万元，比上年增加148467万元，增长138%，审减金额39963万元，比上年增加28835万元，增长259%，审减率为13.49 %，比上年增加4.14个百分点。

   （3）政府采购管理不断完善，政府采购监督职能进一步理顺，采购行为更趋规范，采购规模进一步扩大，采购范围进一步拓展。2017年，全县政府采购规模达19158万元，比上年增长5.38%，节约资金1783万元,节支效果明显，政策导向功能得到有效发挥。

   （4）加强政府债务管理。积极争取上级政府债券资金，妥善做好存量债券资金的转换和新增债券资金的使用，有效降低了债务利息负担，优化了债务期限结构，极大缓解了政府的偿债压力。2017年共争取到了新增债券资金30700万元、置换债券62500万元。

   （5）稳步推进预算公开，按照全面规范、公开透明的原则，依法公开预决算，稳步推进重大民生专项资金公开工作。

   （6）认真履行财政监督职责，创新财政监督机制，加大财政监督力度，做到日常监督与重点监督相结合，专项资金检查和绩效评价相结合，财政监督范围进一步扩大，确保了财政资金安全和财经纪律的严肃性。

   （7）扎实开展村级财务管理工作，整合乡镇财政所和经管站资源，在各乡镇设立了“村账乡镇代管”办公室，对相关人员进行了培训，并以县人民政府名义下发了《新邵县村级财务管理办法》，村级资产、资源、资金的管理进一步规范。

   4、积极汇报争支持。

   2017年，我们始终把向上争资的工作作为第一要务。一年来，数次向财政厅就债券资金安排、营改增后的财力影响、转移支付等工作进行了汇报，取得了理解与支持。新增财力性资金1.2亿元。

   各位代表，在全面总结2017年财政工作成绩的同时，我们也清醒地认识到，当前财政工作还面临很多困难，特别是财政运行中存在以下突出问题：一是收支缺口大、平衡难；二是监管压力大、增效难；三是债务风险大、化解难。这“三大三难”问题是今后一段时期我县财政的主要矛盾，我们将在今后的工作中予以积极地解决。

   二、2018年预算草案

   2018年预算编制的指导思想是：全面深入贯彻落实党的十九大精神和习近平总书记重要讲话精神，按照党中央、国务院关于深化财政体制改革和《预算法》要求，围绕县委、县政府的相关决策部署，把握经济新常态，着力落实稳增长、促发展、调结构、惠民生的各项财税政策，促进经济社会持续健康发展；围绕《预算法》着力推进财税改革，加快建立全面规范、公开透明的现代预算制度；围绕贯彻落实中央八项规定、省市县相关规定，着力优化财政支出结构，优先保工资、保运转、保民生，厉行节约；严格按省财政厅要求从严控制和压减“三公经费”及行政运行等一般性支出，坚持全面完整，所有收支全部纳入预算管理;坚持公开透明、深化预决算信息公开;坚持讲求绩效，强化支出责任和效益意识，提高专项支出项目预算的科学性、合理性；按照“清理项目经费，提高公用经费标准，实行综合统筹，完善零基预算”的要求，编制2018年部门预算。

   （一）一般公共预算安排

   1、收入预算安排

   今年财政总收入预算安排128520万元，与上年同比增长8%。其中：国税50000万元，比上年增长31.58%；地税33000万元，比上年增长22.22%；财政45520万元，比上年减少11.24%。预计税占比为63%，比2017年增加3个百分点。

   2、支出预算安排

   按现行财政体制和相关财政政策初步计算，2018年全县可用财力为279033万元。根据预算法的要求，结合我县近几年的预算执行情况，2018年全县财政总支出安排为279033万元，其中本级支出276833万元，上解支出2200万元。当年收支平衡。

   一般公共服务支出43985万元；

   公共安全支出15541万元； 

   教育支出53901万元；

   科学技术支出475万元；

   文化体育与传媒支出3897万元；

   社会保障和就业支出54773万元；

   医疗卫生与计划生育支出22384万元；

   节能环保支出1966万元；

   城乡社区支出12959万元；

   农林水支出27538万元；

   交通运输支出5855万元；

   金融支出40万元；

   资源勘探信息等支出914万元；

   商业服务业等支出187万元；

   国土海洋气象等支出2455万元；

   住房保障支出13998万元；

   粮油物资储备支出765万元；

   预备费支出2800万元

   其他支出600万元；

   债务还本付息支出11800万元。

   （二）政府性基金预算：全年政府性基金预算收入30400万元（其中：国有土地出让金收入30000万元），安排相应基金预算支出30400万元。

   （三）社会保险基金预算：全年社会保险基金预算收入105139万元，其中:保险费收入52092万元，财政补贴收入51929万元（含上级财政安排资金），投资收益、其他收入和调剂收入等1118万元；社会保险基金预算支出96179万元，本年收支结余8960万元。

   （四）国有资本经营预算：全年国有资本经营预算收入200万元，安排相应国有资本经营预算支出200万元。

   三、克难攻坚，真抓实干，做好2018年财政工作

（一）始终注重抓好财政收入的组织和财政支出的管理。我们将始终把握好组织财政收入和加强财政支出管理这两项工作重点。在收入组织上：一是强化各征收部门目标责任，及时分解任务，加强协调联动，努力保证目标增幅不减；二是强化对重点税源监控，2018年要力争在“两业”（房地产业和建筑业）税收上有新突破，要充分利用综合治税平台，实现财税部门和综合治税成员单位之间信息互通、资源共享、综合利用，促进税收征管，要继续深化完善国地合作办税，实现税事一厅一人一窗办结，确保税收收入稳步增长。三是努力培植财源，充分发挥财政资金“四两拔千金”的杠杆作用，尽快建立城发基金、产业基金和旅投基金，加大对一区四园的扶持力度，让一区四园成为我县的财源增长点。四是在加强财政支出管理上：坚持先有预算、后有支出，未列入预算的原则上不得支出，未经法定程序不得调整支出，加强预算刚性约束，强化预算的严肃性。完善预算执行动态监控机制，建立健全预算支出责任考核制度，进一步提高预算执行的效率和均衡性。推进财政资金统筹使用。提高资金使用效益，强化“花钱要问效、无效要问责”的理念。

（二）始终注重关注支持民生事业发展需要。一是扎实实施民生工程。继续加大民生工程投入，将解决群众最关心、最期盼的问题作为政府财政工作的出发点和落脚点，确保省市各项民生资金落实到位、组织实施到位、监督管理到位。二是统筹发展社会事业。加强义务教育经费保障，完善扶困助学机制，大力扶持学前教育、职业教育，确保教育投入依法稳定增长。三是建立起统筹城乡、惠民高效、制度科学、运行规范、监管到位的城乡居民基本医疗保险制度。四是加大对脱贫攻坚工作的支持力度，立足财政自身职能，统筹整合财政涉农资金，充分运用国家的惠民财政政策和扶贫专项资金，坚决打赢脱贫攻坚战。五是增加社会保障投入，切实保障企业退休人员基本养老金按时足额发放，保障失业人员、城乡低收入群体、农村困难群众、优抚对象等基本生活，提高新型城乡社会养老保险覆盖率。六是继续加大对城乡环境卫生整治的投入，努力建设大美新邵。七是进一步开展水稻种植、森林等政策性保险，发挥农业保险在抗灾减灾及灾后恢复中的重要作用。

（三）始终注重推进财政改革，切实提升财政管理水平。一是完善公共财政体系，全面贯彻落实新《预算法》，探索实行中长期财政规划管理，改进预算控制方式，建立预算稳定调节基金，构建跨年度预算平衡机制，全面推进政府预决算、部门预决算、“三公”经费预决算和预算绩效评价公开，扩大公开范围，细化公开内容。二是深化国库集中支付制度改革，落实好《湖南省支出经济分类科目改革方案》的通知精神，将政府预算经济分类和部门预算经济分类执行到位。三是继续深化国地合作，促进国地深度融合，使税收征管健康有序。四是完善好国有资产管理，建立健全国有资产购置、划拨拍卖、报废等监管制度，不断完善规范行政事业单位国有资产管理，有效防止国有资产流失，不断提高国有资产的运营质量和效益。五是规范地方政府性债务管理，全面清理甄别政府性债务，科学编制债务计划，限额控制新增债务，建立健全债务风险预算和化解机制，有效防范和化解政府债务风险。积极向上争取债券资金，用以化解我县政府偿债压力。

（四）始终注重强化财政监督检查，规范好财政收支行为。一是严制约。加强源头监督制约，不断完善财政内控内审制度，进一步规范财政资金拨付程序、拨付渠道，组织开展好互审互查工作，加强对财政资金拨付、使用、管理等环节监督，有效保障财政资金安全。二是严督查。进一步采取切实有效的措施，加大对重点领域、重大项目的检查力度，突出专项资金监督，切实规范部门和乡（镇）、村财务管理，确保财政资金安全高效。

（五）始终注重向上汇报工作，争取上级财政更多支持。由于我县财政财源基础薄弱，财政自给程度低，财政支出中有80%以上来自上级财政支撑，同时由于当前影响收入增长的制约因素较多，而各项新增支出刚性强，增支额大。因此，我们将面临更突出的收支矛盾，实现收支平衡的任务异常艰巨。为此，我们将加强向上汇报工作，努力争取上级财政对我县大力支持，进一步加大对我县的转移支付力度，以缓解我县财政压力，为实现财政收支平衡奠定良好的基础。

各位代表，圆满完成2018年的财税工作任务虽压力很大，但意义重大。我们将在县委的正确领导下，自觉接受县人大的法律监督和县政协的民主监督，坚定信心，克难攻坚，真抓实干，全力做好2018年各项财政工作，为建设好大美新邵做出新的更大的贡献。