目录

第一部分 新邵县龙山国有林场部门概况

一、部门职责

二、机构设置

第二部分 2021年度部门决算表

一、收入支出决算总表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、一般公共预算财政拨款支出决算表

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

七、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表

八、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

九、国有资本经营预算财政拨款支出决算表

第三部分 2021年度部门决算情况说明

一、收入支出决算总体情况说明

二、收入决算情况说明

三、支出决算情况说明

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

七、一般公共预算财政拨款三公经费支出决算情况说明

八、政府性基金预算收入支出决算情况

九、关于机关运行经费支出说明

十、一般性支出情况

十一、关于政府采购支出说明

十二、关于国有资产占用情况说明

十三、关于2021年度预算绩效情况的说明

第四部分 名词解释

第五部分 附件

第一部分

新邵县龙山国有林场

部门概况 

一、部门职责

（一）贯彻落实党中央、国务院制定的各项林业方针、政策、法律、法规以及地方政府制定的各项规章；制定林场生态建设和产业发展规划，合理调整林业产业布局，促进产业协调发展。

（二）建设、保护国有林地、林木、湿地资源，受县林业局委托打击滥伐盗伐林木、乱占滥挖林地等破坏森林资源的行为，促进生态文化建设。

（三）组织生态公益林的保护和管理，承担在宜林地植树、种草等生物措施防治水土流失的工作。

（四）负责管护区域内的森林防火、林业有害生物防治以及森林资源培育工作。

（五）负责林场农户的社会事务管理工作，维护林区社会稳定。

（六）承办县委、县政府和上级主管部门交办的其他工作。

二、机构设置及决算单位构成

（一）内设机构设置。龙山国有林场内设机构包括：办公室、营林生产股、资源保护股、计划财务股、社会事务股5个职能股室，下辖矿坪、烟竹坑、谭家岭、鸡冠山、劳底石、石头冲6个工区。

（二）决算单位构成。新邵县龙山国有林场2021年部门决算只有本级。

第二部分

2021年部门决算表（见附件1）

第三部分 

2021年度部门决算情况说明

一、收入支出决算总体情况说明

2021年度收、支总计1285.43万元。与上年相比，减少88.12万元，减少6.42%，主要是因为养老保险由税务部门统一收缴，2020年补缴了2019年度养老保险单位部分。

二、收入决算情况说明

本年收入合计1285.43万元，其中：财政拨款收入1218.43万元，占94.79%；上级补助收入0万元，占0%；事业收入0万元，占0%；经营收入0万元，占0%；附属单位上缴收入0万元，占0%；其他收入67万元，占5.21%。

三、支出决算情况说明

本年支出合计1285.43万元，其中：基本支出1285.43万元，占100%；项目支出0万元，占0%；上缴上级支出0万元，占0%；经营支出0万元，占0%；对附属单位补助支出0万元，占0%。

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

    2021年度财政拨款收、支总计1218.43万元，与上年相比，减少155.12万元，减少11.29%，主要是因为：①2020年养老保险由税务部门统一收缴，补缴了2019年度养老保险单位部分136.74万元纳入预算调整，共缴纳两年养老保险单位部分280.58万元，而2021年养老保险单位部分按当年上缴140.43万元；②林区公共支出社会事务管理经费压缩10万元。

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（一）财政拨款支出决算总体情况

2021年度财政拨款支出1218.43万元，占本年支出合计的94.79%，与上年相比，财政拨款支出减少155.12万元，减少11.29%，主要是因为：①2020年养老保险由税务部门统一收缴，补缴了2019年度养老保险单位部分136.74万元纳入预算调整支出，共缴纳两年养老保险单位部分280.58万元，而2021年养老保险单位部分按当年上缴140.43万元；②林区公共支出社会事务管理经费压缩10万元。

（二）财政拨款支出决算结构情况

2021年度财政拨款支出1218.43万元，主要用于以下方面：社会保障和就业（类）支出187.57万元,占15.39%；卫生健康（类）支出77.23万元,占6.34%；农林水（类）支出853.4万元，占70.04%；住房保障（类）支出100.23万元，占8.23%。

（三）财政拨款支出决算具体情况

2021年度财政拨款支出年初预算数为1115.10万元，支出决算数为1218.43万元，完成年初预算的109.27%，其中：

1、社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）。

年初预算为140.43万元，支出决算为140.43万元，完成年初预算的100%，当年实行按月缴费。

2、社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）机关事业单位职业年金缴费支出（项）。

年初预算为37万元，支出决算为32.22万元，完成年初预算的87.08%，为差额拨款事业人员职业年金单位部分缴费，决算数小于年初预算数的主要原因是：差额人员职业年金年初预算工资基数中的绩效工资按人平22500元/年计算，而缴费时是按个人实际工资基数计算，差额事业人员实际绩效工资低于预算人平绩效工资基数导致实际缴费支出减少。

3、社会保障和就业支出（类）财政对其他社会保险基金的补助（款）财政对失业保险基金的补助（项）。

年初预算为6.14万元，支出决算为6.14万元，完成年初预算的100%。

4、社会保障和就业支出（类）财政对其他社会保险基金的补助（款）财政对工伤保险基金的补助（项）。

年初预算为8.78万元，支出决算为8.78万元，完成年初预算的100%。

5、卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）事业单位医疗（项）。

年初预算为77.23万元，支出决算为77.23万元，完成年初预算的100%。

6、农林水支出（类）林业和草原（款）事业机构（项）。

年初预算为682.75万元，支出决算为757.15元，完成年初预算的110.9%，决算数大于年初预算数的主要原因是：增加了林区道路维修、环境卫生整治、森林抚育、森林质量精准提升、高山杜鹃改造支出。

7、农林水支出（类）林业和草原（款）森林资源管理（项）。

年初预算为0万元，支出决算为44.25元，由于预算数为0，无法计算百分比，决算数大于年初预算数的主要原因是上级财政补助天然林停伐、管护补助、资源管理44.25万元，主要用于天然林管护巡护、林界林道修复、森林防火等方面支出。

8、农林水支出（类）林业和草原（款）林区公共支出（项）。

年初预算为12万元，支出决算为12元，完成年初预算的100%，主要为林区社会事务管理支出，比2020年压缩经费10万元。

9、农林水支出（类）林业和草原（款）林业草原防灾减灾（项）。

年初预算为16万元，支出决算为16元，完成年初预算的100%，主要为森林防灭火支出。

10、农林水支出（类）林业和草原（款）其他林业和草原支出（项）。

年初预算为24万元，支出决算为24元，完成年初预算的100%，主要为护林育林和林场管理经费、林业有害生物防治及野生动植物保护支出。

11、住房保障支出（类）住房改革支出（款）住房公积金（项）。

年初预算为110.77万元，支出决算为100.23元，完成年初预算的90.49%，决算数小于年初预算数的主要原因是：①在职职工退休异动；②年初预算工资基数中的绩效工资按人平22500元/年计算，而住房公积金缴存时是按职工个人实际工资基数计算，实际绩效工资低于预算人平绩效工资基数导致实际缴存支出减少。

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

2021年度财政拨款基本支出1218.43万元，其中：人员经费1010.38万元，占基本支出的82.92%，主要包括基本工资、津贴补贴、奖金、绩效工资、机关事业单位基本养老保险缴费、职业年金缴费、职工基本医疗保险缴费、其他社会保障缴费、住房公积金、生活补助、其他对个人和家庭的补助等；公用经费208.05万元，占基本支出的17.08%，主要包括办公费、电费、差旅费、维修（护）费、会议费、培训费、公务接待费、专用材料费、劳务费、工会经费、福利费、公务用车运行维护费、其他交通费用、其他商品和服务支出等。

七、一般公共预算财政拨款三公经费支出决算情况说明

（一）“三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明

“三公”经费财政拨款支出预算为4.4万元，支出决算为4.39万元，完成预算的99.77%，其中：

因公出国（境）费支出预算为0万元，支出决算为0万元，与上年相比持平。

公务接待费支出预算为1.45万元，支出决算为1.45万元，完成预算的100%，决算数与年初预算数持平，与上年相比也基本持平，主要原因是按照中央、省和县委县政府要求，严格执行“中央八项规定”，落实过“紧日子”要求，规范管理。

公务用车购置费及运行维护费支出预算为2.95万元，支出决算为2.94万元，完成预算的99.66%，决算数与年初预算数基本持平，与上年相比也基本持平，主要原因是严格车辆派遣使用制度，实行出差下乡审批管理。

（二）“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明

2021年度“三公”经费财政拨款支出决算中，公务接待费支出决算1.45万元，占33.03%，因公出国（境）费支出决算0万元，占0%，公务用车购置费及运行维护费支出决算2.94万元，占66.97%。其中：

1、因公出国（境）费支出决算为0万元，全年安排因公出国（境）团组0个，累计0人次。

2、公务接待费支出决算为1.45万元，全年共接待来访团组42个、来宾367人次，主要是省、市林业部门检查验收林场森林抚育、森林质量精准提升、岳坪峰高山杜鹃改造、森林防灭火、林区道路养护、生态公益林管护等项目实施情况和改革成效质量管理接待及林场边远工区职工群众来场办事在食堂用工作餐等发生的接待支出。

3、公务用车购置费及运行维护费支出决算为2.94万元，其中：公务用车购置费0万元，单位本级更新公务用车0辆。公务用车运行维护费2.94万元，主要是车辆加油、维修及保险费支出，截止2021年12月31日，我单位开支财政拨款的公务用车保有量为1辆。

八、政府性基金预算收入支出决算情况

    本部门无政府性基金收支。

九、关于机关运行经费支出说明

本部门2021年度机关运行经费支出208.05万元，比年初预算数增加177.25万元，增长575.49%。主要原因是：①年初预算护林育林及林场管理、森林防火、社会事务管理、林业有害生物防治及野生动植物保护4个项目52万元业务工作经费和上级财政补助天然林森林资源管理、停伐补助2个项目44.25万元主要用于林场管护巡林、森林防火、林道林界修复、平安综治、森林病虫害监测与防治、野生动植物保护等方面；②占用林地植被恢复补偿等其他收入67万元用于岳坪峰高山杜鹃改造增加劳务支出；③林区人居环境卫生整治、林区道路维修、森林抚育支出增加。

十、一般性支出情况

2021年本部门开支会议费0.46万元，用于召开年初计划工作会议和年终工作总结会议，人数32人，内容为2021年度林场工作安排部署和工作总结、考核评比等；开支培训费0.33万元，用于开展职工森林抚育、高山杜鹃改造作业技能和森林防灭火知识培训，人数32人，内容为森林抚育、高山杜鹃改造、森林质量精准提升作业、森林防火宣传、火灾扑救演练、消防安全知识等；未举办节庆、晚会、论坛、赛事活动，开支0万元。

十一、关于政府采购支出说明

本部门2021年度政府采购支出总额30.55万元，其中：政府采购货物支出30.55万元、政府采购工程支出0万元、政府采购服务支出0万元。授予中小企业合同金额0万元，占政府采购支出总额的0%，其中：授予小微企业合同金额0万元，占政府采购支出总额的0%。

十二、关于国有资产占用情况说明

截至2021年12月31日，本单位共有车辆1辆，其中，主要领导干部用车0辆，机要通信用车0辆、应急保障用车0辆、执法执勤用车0辆、特种专业技术用车0辆、其他用车1辆，其他用车主要是森林防火及林场管理公务用车；单位价值50万元以上通用设备0台（套）；单位价值100万元以上专用设备0台（套）。

十三、关于2021年度预算绩效情况的说明

纳入2021年部门整体支出绩效目标金额为1160.35万元，按收入性质分：公共财政拨款1115.1万元，上级财政补助45.25万元；按支出性质分：基本支出1063.1万元，项目支出97.25万元（分6个项目：其中护林育林及林场管理、森林防火、社会事务管理、林业有害生物防治及野生动植物保护4个项目52万元为年初预算业务工作经费，天然林森林资源管理、停伐补助2个项目45.25万元为上级财政一般公共预算补助，均列入基本支出中的商品和服务支出）。没有纳入绩效评价试点的项目安排。预算绩效管理工作由龙山林场预算绩效管理工作领导小组组织，计划财务股牵头负责，采取查阅资料、现场查看、定量和定性分析等方法，对预算编制、执行、监督，资金分配、使用、监管以及财务会计信息、部门职责履行、项目组织管理、部门绩效完成情况等方面绩效综合评价。通过加强预算收支管理，不断建立健全内部管理制度，梳理内部管理流程，部门整体支出管理效率得到提升，资金使用效益得到提高，森林资源培育管护和基础设施建设投入不断加大，林区生产生活条件进一步改善，“三公”经费支出进一步降低。

2021年，根据场年初工作计划和中心工作安排，围绕县委、县政府创建国家森林城市和全国文明城市总体部署，积极履职，强化管理，在森林培育保护、基础设施改善、党风廉政建设、社会综合治理、人居环境整治等方面取得了明显成效，较好地完成了年度工作任务。绩效评价结果：各项目预算执行及时有效，绩效目标得到较好实现，有效地培育保护森林资源，发挥了森林生态、社会、经济效益，改善了人居环境，方便了职工群众生产生活，促进森林旅游业发展，自评得分：95.6分，自评等次为“优”。（详见附件2）

第四部分  名词解释

财政拨款收入：指本级财政当年拨付的资金。

其他收入：指除上述“财政拨款收入”、“上级补助收入”、“事业收入”、“经营收入”、“附属单位上缴收入”等以外的收入。

上年结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本年按有关规定继续使用的资金。

年末结转和结余资金：指本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需要延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金。

一般公共服务支出（类）：是指用于人大、政协、政府办公厅（室）及相关机构事务、发展与改革事务、统计信息事务、财政事务、税收事务、审计事务、人 力资源事务、纪检监察事务、商贸事务、工商行政管理事务、质量技术监督与检验检疫事务、民族事务、档案事务、民主党派及工商联事务、群众团体事务、党委办 公厅（室）及相关机构事务、组织事务、宣传事务、统战事务、其他一般公共服务等方面的支出，包括保障机构正常运转、完成日常和特定的工作任务或事业发展目 标的支出。

社会保障和就业支出（类）：是指用于社会保障和就业方面的支出，包括保障机构正常运转、完成日常和特定的工作任务或事业发展目标的支出。归口管理的行政单位离退休，指离退休人员管理机构统一管理的机关离退休人员的经费。

医疗卫生与计划生育支出（类）：是指用于医疗卫生与计划生育方面的支出，包括保障机构正常运转、完成日常和特定的工作任务或事业发展目标的支出。

城乡社区支出（类）：是指用于城乡社区事务支出，包括保障机构正常运转、完成日常和特定的工作任务或事业发展目标的支出。

资源勘探信息等支出（类）：是指用于资源勘探、制造业、建筑业、工业信息等方面支出，包括保障机构正常运转、完成日常和特定的工作任务或事业发展目标的支出。

国土海洋气象等支出（类）：是指用于国土资源、海洋、测绘、地震、气象等公益服务事业方面的支出，包括保障机构正常运转、完成日常和特定的工作任务或事业发展目标的支出。

住房保障支出（类）：是指用于住房方面的支出，包括保障机构正常运转、完成日常和特定的工作任务或事业发展目标的支出。

基本支出：指保障机构正常运转、完成支日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

“三公”经费：指用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映出国（境）的住宿费、旅费、伙 食补助费、杂费、培训费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车购置费及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接 待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

政府采购 ：就是指国家各级政府为从事日常的政务活动或为了满足公共服务的目的，利用国家财政性资金和政府借款购买货物、工程和服务的行为。政府采购不仅是指具体的采购过程，而且是采购政策、采购程序、采购过程及采购管理的总称，是一种对公共采购管理的制度。

工资福利支出：反映单位开支的在职职工和编制外长期聘用人员的各类劳动报酬，以及为上述人员缴纳的各项社会保险费等。

基本工资：反映按规定发放的基本工资，包括公务员的职务工资、级别工资；机关工人的岗位工资、技术等级工资；事业单位工作人员的岗位工资、薪级工 资；各类学校毕业生试用期(见习期)工资、新参加工作工人学徒期、熟练期工资；军队（武警）军官、文职干部的职务（专业技术等级）工资、军衔（级别）工 资、基础工资和军龄工资；军队士官的军衔等级工资、基础工资和军龄工资等。

津贴补贴：反映经国家批准建立的机关事业单位艰苦边远地区津贴、机关工作人员地区附加津贴、机关工作人员岗位津贴、事业单位工作人员特殊岗位津贴补贴等。

奖金：反映机关工作人员年终一次性奖金。

伙食补助费：反映单位发给职工的伙食补助费，如误餐补助等。

机关事业单位基本养老保险缴费：反映机关事业单位缴纳的基本养老保险费。由单位代扣的工作人员基本养老保险缴费，不在此科目反映。

职业年金缴费：反映机关事业单位实际缴纳的职业年金支出。由单位代扣的工作人员职业年金缴费，不在此科目反映。

职工基本医疗保险缴费：反映单位为职工缴纳的基本医疗保险费。

其他社会保障缴费：反映单位为职工缴纳的基本医疗、失业、工伤、生育等社会保险费，残疾人就业保障金，军队（含武警）为军人缴纳的伤亡、退役医疗等社会保险费。

住房公积金：反映行政事业单位按人力资源和社会保障部、财政部规定的基本工资和津贴补贴以及规定比例为职工缴纳的住房公积金。

商品和服务支出：反映单位购买商品和服务的支出（不包括用于购置固定资产的支出、战略性和应急储备支出）。

办公费：反映单位购买按财务会计制度规定不符合固定资产确认标准的日常办公用品、书报杂志等支出。

印刷费：反映单位的印刷费支出。

水费：反映单位支付的水费、污水处理费等支出。

电费：反映单位的电费支出。

邮电费：反映单位开支的信函、包裹、货物等物品的邮寄费及电话费、电报费、传真费、网络通讯费等。

物业管理费：反映单位开支的办公用房以及未实行职工住宅物业服务改革的在职职工和离退休人员宿舍等的物业管理费，包括综合治理、绿化、卫生等方面的支出。

差旅费：反映单位工作人员出差发生的城市间交通费、住宿费、伙食补贴费和市内交通费。

维修(护)费：反映单位日常开支的固定资产（不包括车船等交通工具）修理和维护费用，网络信息系统运行与维护费用，以及按规定提取的修购基金。

租赁费：反映租赁办公用房、宿舍、专用通讯网以及其他设备等方面的费用。

会议费：反映会议中按规定开支的住宿费、伙食费、会议室租金、交通费、文件印刷费、医药费等。

培训费：反映除因公出国（境）培训费以外的各类培训支出。

公务接待费：反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）费用。

专用燃料费：反映用作业务工作设备的车、船设施等的油料支出。

劳务费：反映支付给单位和个人的劳务费用，如临时聘用人员、钟点工工资，稿费、翻译费，评审费等。

工会经费：反映单位按规定提取的工会经费。

福利费：反映单位按规定提取的福利费。

公务用车运行维护费：反映单位按规定保留的公务用车燃料费、维修费、过桥过路费、保险费、安全奖励费用等支出。

其他交通费用：反映单位除公务用车运行维护费以外的其他交通费用。如公务交通补贴，租车费用、出租车费用，飞机、船舶等的燃料费、维修费、保险费等。

其他商品和服务支出：反映上述科目未包括的日常公用支出。如行政赔偿费和诉讼费、国内组织的会员费、来访费、广告宣传、其他劳务费及离休人员特需费、公用经费等。

对个人和家庭的补助：反映政府用于对个人和家庭的补助支出。

退休费：反映行政事业单位和军队移交政府安置的退休人员的退休费和其他补贴。

抚恤金：反映按规定开支的烈士遗属、牺牲病故人员遗属的一次性和定期抚恤金，伤残人员的抚恤金，离退休人员等其他人员的各项抚恤金。

其他对个人和家庭的补助支出：反映未包括在上述科目的对个人和家庭的补助支出，如婴幼儿补贴、职工探亲旅费、退职人员及随行家属路费、符合条件的退 役回乡义务兵一次性建房补助、符合安置条件的城镇退役士兵自谋职业的一次性经济补助费、对农户的生产经营补贴、保障性住房租金补贴等。

对企业补助：反映政府对各类企业的补助支出。切块由发展改革部门安排的基本建设支出中对企业补助支出不在此科目反映。

费用补贴：反映对企业的费用性补贴。

其他资本性支出：反映发展与改革部门以外的其他部门安排的用于购置固定资产、战略性和应急性储备、土地和无形资产，以及购建基础设施、大型修缮和财政支持企业更新改造所发生的支出。

办公设备购置：反映用于购置并按财务会计制度规定纳入固定资产核算范围的办公家具和办公设备的支出，以及按规定提取的修购基金。

第五部分  附件

附件1：新邵县龙山林场2021年决算表

附件2：新邵县龙山林场2021年度部门整体支出绩效评价报告

附件1-新邵县龙山林场2021年决算表

附件2-新邵县龙山林场2021年度部门整体支出绩效评价报告