在2018年12月29日县十七届人大第四次会议上

县财政局党委书记、局长  卢细誉

各位代表：

我受县人民政府委托，向大会报告我县2018年财政预算执行情况（省财政厅结算未办理）和2019年财政预算草案，请予审议，并请各位政协委员和各位列席人员提出意见。

一、 2018年预算执行情况（预计）

2018年是全县财政运行充满困难和挑战的一年，我们在县委的坚强领导下，在县人大、县政协的监督支持下，迎难而上，积极作为，认真组织财政收入，着力优化财政支出结构，千方百计保障了财政的正常运转。

（一）一般公共预算执行情况

1、收入执行情况

2018年，全年共完成财政总收入100000万元，为预算（按调整预算，下同）的77.81%，比上年（按同口径，下同）减少19136万元，下降16.06%。其中：地方财政收入完成59737万元，为预算的66.35%，比上年减少24330万元，下降28.94%；上划省级收入完成8127万元，为预算的105.46%，比上年增加1150万元，增长16.48%。上划中央收入完成32136万元，为预算的104.42%，比上年增加4044万元，增长14.4%。一般预算收入分项完成情况是：税收收入完成39737万元，为预算的93.39%，比上年增加3116万元，增长8.51%；非税收入完成20000万元，为预算的41.9%，比上年减少27446万元，下降57.85%。财政收入分块完成情况是：税务完成82830万元，为预算的99.8%，比上年增加8736万元，增长11.79%；财政完成17170万元，为预算的37.72%，比上年减少27872万元，下降61.88%。

2018年，我们以提升财政收入质量为根本，着力压减非税收入，比2017年压减27446万元。虽然我们的财政收入总量下降，但财政收入质量显著提高，税收占财政收入的比重达到了80%。在国家大力减税的大政策下（今年根据减税政策减免企业税收达3000万元），税收收入创历史新高，超80000万元，比2017年增加8310万元。同时压减非税27446万元，同时，为我县新增2019年转移支付奠定了坚实基础。可以这么说，这是我县财政收入和质量的又一个丰收年。

2、预算支出执行情况

2018年，我们认真执行县十七届人大三次会议审议通过的预算支出方案，认真组织收入，积极向上争取资金支持，科学合理调度资金，较好地保证了县乡两级机关的正常运转和行政事业单位人员工资及津补贴按月足额发放，较好地保证了全县农业、教育、计育、社会保障和重大项目等重点支出，维护了社会大局稳定，推进了经济社会发展。全年完成支出415384万元。具体支出情况是：

一般公共服务支出37739万元；

公共安全支出14714万元； 

教育支出66440万元；

科学技术支出853万元；

文化体育与传媒支出2608万元；

社会保障和就业支出70461万元；

医疗卫生与计划生育支出60604万元；

节能环保支出4245万元；

城乡社区支出13917万元；

农林水支出77723万元；

交通运输支出22555万元；

资源勘探信息等支出1368万元；

商业服务业等支出1169万元；

金融支出175万元

国土海洋气象等支出3734万元；

住房保障支出15414万元；

粮油物资储备支出495万元；

其他支出5388万元；

债务付息支出15782万元。

3、一般公共预算收支平衡状况

经初步测算，2018年我县实现一般预算收入59737万元，上级补助收入332322万元，债务转贷收入65225万元，上年结转16627万元，用于当年财政收支平衡的财政收入总额为473911万元；一般预算支出415384万元，上解支出1577万元，债务还本支出41350万元，全年支出总额458311万元，结转下年15600万元。

（二）政府性基金预算执行情况

2018年政府性基金收入完成81600万元（其中：国土收入62400万元，土地增减挂钩收入17500万元，其他基金1700万元），为年初预算的147.29%（按调整预算，下同），上级补助收入9413万元，上年结转4053万元，政府性基金收入总计95066万元；政府性基金本年支出为88786万元，年初预算的160.26%（按调整预算，下同），上解支出44万元；初步预计，政府性基金年终结转6236万元。

（三）社会保险基金预算执行情况

2018年县级六项社会保险基金收入118129万元，比年初预算增加12989万元，完成年初预算的112.4%。其中：失业保险基金收入1229万元，比年初预算减少220万元，完成年初预算的85%；城镇职工基本医疗保险基金收入14480万元，比年初预算增加1758万元，完成年初预算的113.8%；生育保险基金收入552万元，比年初预算增加121万元，完成年初预算的128%；城乡居民基本养老保险基金收入27788万元，比年初预算增加10625万元，完成年初预算的162%；居民基本医疗保险基金收入47863万元，比年初预算减少887万元，完成年初预算的101.9%；机关事业单位基本养老保险基金收入26217万元，比年初预算减少181万元，完成年初预算的99.3%。

2018年县级六项社会保险基金支出101254万元，比年初预算增加5076万元，完成年初预算的105.3%，累计结余83735万元。其中：失业保险基金支出1209万元，比年初预算减少187万元，完成年初预算的86.6%；城镇职工基本医疗保险基金支出  12220万元，比年初预算增加1114万元，完成年初预算的110%；生育保险基金支出751万元，比年初预算增加68万元，完成年初预算的110%；城乡居民基本养老保险基金支出15190万元，比年初预算增加1846万元，完成年初预算的113.8%；居民基本医疗保险基金支出46576万元，比年初预算增加2200 万元，完成年初预算的105%；机关事业单位基本养老保险基金支出25308万元，比年初预算增加34万元，完成年初预算的100%。

（四）国有资本经营预算执行情况

2018年国有资本经营收入完成938万元，完成年初预算的469%，国有资本经营支出完成850万元，完成年初预算的425%，国有资本经营年终结转88万元。

（五）政府债券置换存量债务使用情况

根据《国务院关于加强地方政府性债务管理的意见》[国发（2014）43号]规定，经省政府批准，省财政厅2018年共下达我县政府债务置换存量债务额度28825万元，根据文件要求，置换债券资金全部用于偿还审计确定的截至2014年12月31日政府负有偿还责任的债务中2015年到期的债务本金。

（六）2018年财政预算执行的特点

1、千方百计抓增收。

（1）继续层层分解落实任务，建立收入目标责任制，执行以实现财政收入按月8.33%均衡入库为目标的考核机制，加强了收入进度考核。

（2）主动支持税务部门强化收入征管，加强了对税收工作的领导。建立定期联系制度，随时掌握收入进展情况，及时协商解决收入征管中遇到的问题，强化征管稽查，优化征管秩序。

（3）强化了协税护税责任，严格税收协控联管。

（4）进一步完善联合办税新机制，充分利用“一个大厅联合办税、一个平台联合管税、一把尺子联合执法”的合作模式，促进税收工作的提质增效，有效防止了税收的跑漏现象。

（5）加强了对非税收入的征缴力度，依法依规组织收入。

2、统筹兼顾保支出。

（1）突出保工资、保运转、保稳定，全年共安排94700万元用于发放干部及事业单位人员工资、津贴补贴和绩效工资，共安排52000万元用于县、乡、村三级政权运转，确保了全县稳定、和谐发展。

（2）突出了民生保障重点，其中教育支出66440万元、文化体育与传媒支出2608万元、社会保障和就业支出70461元、医疗卫生和计划生育支出60604万元、农林水事务支出77723万元、交通运输支出22555万元，民生支出占总支出达到了72.31%。2018年共安排资金1962万元用于高中债务利息，有效防范了高中教育运行的风险，解除了一直困扰高中教育发展的瓶颈。

（3）统筹城乡发展，加快推进精准扶贫。全年共安排资金10800万元用于新农村建设、城乡环境卫生整治等，统筹整合涉农资金33050元用于精准扶贫。

（4）统筹调度财政资金25000万元用于县域重点项目建设和创卫生城市支出。

3、深化改革强管理。

（1）继续深化预算改革，加大统筹安排力度，增强财政预算的科学性和完整性，严格强化预算约束，严格控制一般性开支。并实行全口径预算管理，将公共预算、社保基金预算、政府性基金预算全部纳入年初政府预算。同时，一是2018年出台了《新邵经济开发区财政体制管理办法》，为落实县委县政府关于增强新邵经开区投融资、招商和建设的能力，加快经开区发展步伐，带动县域经济发展提供了强劲的财力支持和制度保障。二是进一步完善了2019年部门预算编制办法，按照实事求是，大幅度提高了公用经费定额标准，减少了占用项目经费的随意性，较好地促进了预算编制的规范性和科学性。

（2）加强政府投资评审工作，强化对政府投资项目建设费用预算评审工作，进一步提高财政资金使用效益，努力节省财政资金。全年共审核项目501个，比上年减少370个项目，下降42%，评审金额177033万元，比上年减少181682万元，下降51%，审定金额153364万元，比上年减少155047万元，下降50%，审减金额23669万元，比上年减少26635万元，下降53%，审减率为13.37%，比上年减少0.65个百分点。

（3）政府采购管理不断完善，政府采购监督职能进一步理顺，采购行为更趋规范，采购规模进一步扩大，采购范围进一步拓展。2018年，全县政府采购规模达21000万元，比上年增长9.6%，节约资金1800万元,节支效果明显，政策导向功能得到有效发挥。

（4）加强政府债务管理。积极争取上级政府债券资金，妥善做好存量债券资金的转换和新增债券资金的使用，有效降低了债务利息负担，优化了债务期限结构，极大缓解了政府的偿债压力。2018年共争取到了新增债券资金36400万元、置换债券28825万元。

（5）稳步推进预算公开，按照全面规范、公开透明的原则，依法公开预决算，稳步推进重大民生专项资金公开工作。

（6）认真履行财政监督职责，创新财政监督机制，加大财政监督力度，做到日常监督与重点监督相结合，专项资金检查和绩效评价相结合，财政监督范围进一步扩大，确保了财政资金安全和财经纪律的严肃性。

（7）扎实开展村级财务管理工作，整合乡镇财政所和经管站资源，在各乡镇设立了“村账乡镇代管”办公室，对相关人员进行了培训，按照《新邵县村级财务管理办法》对村级资产、资源、资金进行规范管理。

4、积极汇报争支持。

2018年，我们始终把向上争资工作作为第一要务。一年来，数次向财政厅就债券资金安排、扶贫资金、教育资金、转移支付等进行了汇报沟通。目前，成效显著。

各位代表，在全面总结2018年财政工作成绩的同时，我们也清醒地认识到，当前财政工作还面临很多困难，特别是财政运行中存在以下突出问题：一是收支缺口大、平衡难；二是监管压力大、增效难；三是债务风险大、化解难。这“三大三难”问题是今后一段时期我县财政的主要矛盾，我们将在今后的工作中予以积极地解决。

二、2019年预算草案

2019年预算编制的指导思想是：以习近平新时代中国特色社会主义思想和党的十九大精神为指导，贯彻落实新发展理念，按照新《预算法》要求，围绕县委、县政府的相关决策部署，优化财政支出结构，着力保工资、保运转、保民生，科学安排预算资金，强化重点支出保障，严格控制一般性支出。坚持全面完整，所有收支全部纳入预算管理;坚持公开透明、深化预决算信息公开;坚持讲求绩效，强化支出责任和效益意识，为建设大美湖南之心提供财政保障。

（一）一般公共预算安排

1、收入预算安排

今年财政总收入预算安排105000万元，与上年同比增长5%。其中：税收89600万元（不含残疾人保障金、教育费附加、地方教育费附加和水利建设基金等非税收入），比上年增长12%； 财政15400万元（含税务征收的残疾人保障金、教育费附加、地方教育费附加和水利建设基金等非税收入），比上年减少23%。预计税占比为85.33%，比2018年增加5.3个百分点。

2、支出预算安排

按现行财政体制和相关财政政策初步计算，2019年全县可用财力为383941万元。根据预算法的要求，结合我县近几年的预算执行情况，2019年全县财政总支出安排为383941万元，其中本级支出382364万元，上解支出1577万元。当年收支平衡。

一般公共服务支出49734 万元；

公共安全支出13895万元； 

教育支出77502万元；

科学技术支出729万元；

文化旅游体育与传媒支出1993万元；

社会保障和就业支出72828万元；

卫生健康支出54861万元；

节能环保支出2667万元；

城乡社区支出18706万元；

农林水支出43779万元；

交通运输支出8127万元；

资源勘探信息等支出1031万元；

商业服务业等支出328万元；

金融支出10万元；

国土海洋气象等支出2597万元；

住房保障支出11057万元；

粮油物资储备支出1047万元；

灾害防治及应急管理支出939万元；

预备费支出2800万元

其他支出5934万元；

债务还本付息支出11800万元（其中还本支出2000万元）。

（二）政府性基金预算：全年政府性基金预算收入30400万元（其中：国有土地出让金收入30000万元），安排相应基金预算支出30400万元。

（三）社会保险基金预算：全年社会保险基金预算收入121706万元，其中:保险费收入59540万元，财政补贴收入61061万元（含上级财政安排资金），投资收益、其他收入和调剂收入等1105万元；社会保险基金预算支出108097万元，本年收支结余13609万元。

（四）国有资本经营预算：全年国有资本经营预算收入1200万元，上年结转88万元，安排相应国有资本经营预算支出1288万元。

三、克难攻坚，真抓实干，做好2019年财政工作

（一）始终注重抓好财政收入的组织和财政支出的管理。

我们将始终把握好组织财政收入和加强财政支出管理这两项工作重点。在收入组织上：一是强化各征收部门目标责任，及时分解任务，加强协调联动，努力保证目标增幅不减；二是强化对重点税源监控，2019年要力争在“两业”（房地产业和建筑业）税收上有新突破，要充分利用综合治税平台，实现财税部门和综合治税成员单位之间信息互通、资源共享、综合利用，促进税收征管，实现税事一厅一人一窗办结，确保税收收入稳步增长。三是努力培植财源，充分发挥财政资金“四两拨千斤”的杠杆作用，尽快建立城发基金、产业基金和旅投基金，加大对一区四园的扶持力度，让一区四园成为我县的财源增长点。四是在加强财政支出管理上：坚持先有预算、后有支出，未列入预算的原则上不得支出，未经法定程序不得调整支出，加强预算刚性约束，强化预算的严肃性。完善预算执行动态监控机制，建立健全预算支出责任考核制度，进一步提高预算执行的效率和均衡性。推进财政资金统筹使用。提高资金使用效益，强化“花钱要问效、无效要问责”的理念。特别是要做好扶贫项目资金的绩效管理。

（二）始终注重关注支持民生事业发展需要。

一是扎实实施民生工程。继续加大民生工程投入，将解决群众最关心、最期盼的问题作为政府财政工作的出发点和落脚点，确保省市各项民生资金落实到位、组织实施到位、监督管理到位。二是统筹发展社会事业。加强义务教育经费保障，完善扶困助学机制，大力扶持学前教育、职业教育，确保教育投入依法稳定增长。三是建立起统筹城乡、惠民高效、制度科学、运行规范、监管到位的城乡居民基本医疗保险制度。四是加大对扶贫工作的支持力度，立足财政自身职能，统筹整合财政涉农资金，充分运用国家的惠民财政政策和扶贫专项资金，确保稳步脱贫。五是增加社会保障投入，切实保障企业退休人员基本养老金按时足额发放，保障失业人员、城乡低收入群体、农村困难群众、优抚对象等基本生活，提高新型城乡社会养老保险覆盖率。六是继续加大对城乡环境卫生整治的投入，努力建设大美新邵。七是进一步开展水稻种植、森林等政策性保险，发挥农业保险在抗灾减灾及灾后恢复中的重要作用。八是根据全县乡村振兴规划战略部署，统筹安排建设资金，为全县乡村振兴战略实施提供财力支持。

（三）始终注重推进财政改革，切实提升财政管理水平。

一是完善公共财政体系，全面贯彻落实新《预算法》，探索实行中长期财政规划管理，改进预算控制方式，建立预算稳定调节基金，构建跨年度预算平衡机制，全面推进政府预决算、部门预决算、“三公”经费预决算和预算绩效评价公开，扩大公开范围，细化公开内容。二是深化国库集中支付制度改革，落实好《湖南省支出经济分类科目改革方案》的通知精神，将政府预算经济分类和部门预算经济分类执行到位。三是继续强化税收保障，完善窗口办税，促使税收征管健康有序。四是完善好国有资产管理，建立健全国有资产购置、划拨拍卖、报废等监管制度，不断完善规范行政事业单位国有资产管理，有效防止国有资产流失，不断提高国有资产的运营质量和效益。五是规范地方政府性债务管理，全面清理甄别政府性债务，科学编制债务计划，限额控制新增债务，建立健全债务风险预算和化解机制，有效防范和化解政府债务风险。积极向上争取债券资金，用以化解我县政府偿债压力。

（四）始终注重强化财政监督检查，规范好财政收支行为。

一是严制约。加强源头监督制约，不断完善财政内控内审制度，进一步规范财政资金拨付程序、拨付渠道，组织开展好互审互查工作，加强对财政资金拨付、使用、管理等环节监督，有效保障财政资金安全。二是严督查。进一步采取切实有效的措施，加大对重点领域、重大项目的检查力度，突出专项资金监督，切实规范部门和乡（镇）、村财务管理，确保财政资金安全高效。

（五）始终注重向上汇报工作，争取上级财政更多支持。

由于我县财政财源基础薄弱，财政自给程度低，财政支出中有80%以上来自上级财政支撑，同时由于当前影响收入增长的制约因素较多，而各项新增支出刚性强，增支额大。因此，我们将面临更突出的收支矛盾，实现收支平衡的任务异常艰巨。为此，我们将加强向上汇报工作，努力争取上级财政对我县大力支持，进一步加大对我县的转移支付力度，以缓解我县财政压力，为实现财政收支平衡奠定良好的基础。

各位代表，圆满完成2019年的财税工作任务虽压力很大，但意义重大。我们将在县委的坚强领导下，自觉接受县人大的法律监督和县政协的民主监督，坚定信心，克难攻坚，真抓实干，全力做好2019年各项财政工作，为建设好大美新邵做出新的更大的贡献。   

    附件：2019年预算公开表格

          2018年12月29日人大批复2019年财政预算决议

          2019年新邵县财政预算公开相关说明