第一部分  

新邵县 2021年度政府决算报告

2021年，全县财税部门坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指引，在县委县政府的坚强领导下，在县人大县政协的监督支持下，全面贯彻落实“三高四新”战略，统筹疫情防控和经济社会发展，扎实做好“六稳”工作、全面落实“六保”任务，财政经济运行平稳健康，决算情况总体较好，实现了“十四五”良好开局。

一、一般公共预算执行情况

1、收入执行情况

2021年，全年共完成财政总收入130268万元，为预算（按调整预算，下同）的102.47%，比上年增加14372万元，增长12.40%。其中：地方一般公共预算收入完成80453万元，为预算的103.25%，比上年增加8595万元，增长11.95%；县级税收收入完成51563万元，为预算的102.78%，比上年增加5516万元，增长11.98%；上划省级收入完成9415万元，为预算的95.36%，比上年减少744万元，下降7.32%；上划中央收入完成40400万元，为预算的102.7%，比上年增加6571万元，增长19.42%。一般公共预算收入分项完成情况是：税收收入完成101378万元，为预算的102.01%，比上年增加11343万元，增长12.6%；非税收入完成28890万元，为预算的104.11%，比上年增加3029万元，增长11.71%。税占比为64.09%。

2、预算支出执行情况

2021年，我们认真执行县十七届人大六次会议审议通过的预算支出草案，认真组织收入，积极向上争取资金支持，科学合理调度资金，较好地保证了县乡两级机关的正常运转和行政事业单位人员工资及津补贴按月足额发放，较好地保证了全县农业、教育、卫生健康、社会保障和重大项目等重点支出，维护了社会大局稳定，推进了经济社会发展。全年完成一般公共预算支出504593万元。具体支出情况是：

一般公共服务支出59027万元；

公共安全支出18171万元；

教育支出96984万元；

科学技术支出1153万元；

文化旅游体育与传媒支出2926万元；

社会保障和就业支出68948万元；

卫生健康支出72254万元；

节能环保支出6241万元；

城乡社区支出15101万元；

农林水支出73193万元；

交通运输支出17588万元；

资源勘探信息等支出21539万元；

商业服务业等支出1450万元；

金融支出371万元

自然资源海洋气象等支出5093万元；

住房保障支出18711万元；

粮油物资储备支出1807万元；

灾害防治及应急管理支出3370万元；

其他支出4293万元；

债务付息支出16373万元。

3、一般公共预算收支平衡状况

经与省厅结算，2021年我县实现一般预算收入80453万元，上级补助收入366622万元，债务转贷收入78483万元（新增一般债券22700万元，再融资债券55783万元），上年结转32659万元，调入资金14908万元，用于当年财政收支平衡的财政收入总额为573125万元；一般预算支出504593万元，上解支出6110万元，债务还本支出57245万元（系债券还本，其中1462万元用县级财力直接归还），全年支出总额567948万元，结转下年5177万元。

二、政府性基金预算执行情况

2021年政府性基金收入完成95643万元（其中：国土收入94374万元，城市基础设施配套费收入803万元，污水处理费收入466万元），为年初预算的58.67%（按调整预算，下同），上级补助收入7750万元，上年结转31304万元，地方政府专项债务转贷收入10000万元，政府性基金收入总计144697万元；政府性基金本年支出为109553万元（含新增债券支出10000万元），为预算的125.59%（按调整预算，下同），调出资金13654万元，上解支出8万元，政府性基金支出总计123215万元，收支相抵，政府性基金年终结余21482万元。

三、社会保险基金预算执行情况

2021年县级三项社会保险基金收入60021.78万元，比年初预算增加12028.54万元，完成年初预算的125.06%。其中：失业保险基金收入1341.56万元，比年初预算减少70.32万元，完成年初预算的95.01%；城乡居民基本养老保险基金收入28498.96万元，比年初预算增加6444.91万元，完成年初预算的129.22%；机关事业单位基本养老保险基金收入30181.25万元，比年初预算增加5653.94万元，完成年初预算的123.05%。

2021年县级三项社会保险基金支出52783.54万元，比年初预算增加5236.41万元，完成年初预算的111.01%。其中：失业保险基金支出895.23万元，比年初预算减少261.35元，完成年初预算的77.40%；城乡居民基本养老保险基金支出18597.2万元，比年初预算增加361.7万元，完成年初预算的101.98%；机关事业单位基本养老保险基金支出33291.13万元，比年初预算增加5136.03万元，完成年初预算的118.24%。

四、国有资本经营预算执行情况

2021年国有资本经营收入为1254万元，上年结转2万元，上级补助收入22万元，收入总计1278万元；国有资本经营预算支出为1254万元（系调出资金），收支相抵，结余24万元结转下年。

五、政府债券置换存量债务使用情况

经省政府批准，省财政厅2021年共下达我县再融资债券额度55783万元，根据文件要求，再融资债券资金全部用于偿还政府负有偿还责任的债务中2021年到期的债券本金。

六、2021年财政预算执行的特点

1、千方百计抓增收，但综合财力仍逊上年。

（1）在确保减税降费政策执行到位的同时，努力克服新冠肺炎疫情影响，依法征收，应收尽收，地方一般公共预算收入实现较快增长。

（2）雀塘循环经济产业园作为我县税收新增长点的优势凸显，为2021年度税收的增长作出了较大贡献。

（3）制定科学征收方案，责任到人，细化到事，努力调度征收力量，深挖基金征收潜力，在因房地产市场疲软导致国土出让收入乏力的前提下，土地增减挂钩指标交易实现较大增长，基金收入较上年下滑，且后期征收形势不容乐观。

（4）今年上级转移支付取消了特殊转移支付和抗疫特别国债，导致今年可统筹财力水平较上年出现大幅下降，造成支付压力更大。

2、统筹兼顾保支出，人员支出增长较大。

（1）突出保工资、保运转、保稳定。全年共安排135000万元用于发放干部及事业单位人员工资、年终一次性奖、津贴补贴和绩效工资、生活补助及五险两金，今年的人员增长主要集中在省委“1+5”文件精神和五险两金等方面；共安排53000万元用于县、乡、村三级政权运转，确保了全县稳定、和谐发展。

（2）突出了民生保障重点，其中教育支出96984万元、文化旅游体育与传媒支出2926万元、社会保障和就业支出68948万元、卫生健康支出72254万元、农林水支出73193万元、交通运输支出17588万元，民生支出占总支出达到了65.77%。

（3）统筹城乡发展，加快推进乡村振兴战备。统筹整合涉农资金及县级安排25800万元用于乡村振兴。

（4）统筹调度财政资金38000万元用于重点工程项目和还本付息。

（5）统筹安排31200万元产业发展资金用于支持企业发展，培植财源。

3、深化改革强管理。

（1）继续深化预算改革，全面推行预算管理一体化。建立健全预算项目全生命周期管理机制，作用于预算编制、预算执行、决算和报告、政府采购、资产管理等预算管理环节。做到预算更加规范、精准，执行更有力、更透明。增强了财政预算的科学性和完整性，强化了预算约束。同时实行全口径预算管理，将一般公共预算、社会保险基金预算、政府性基金预算、国有资本经营预算全部纳入年初政府预算。

（2）进一步推进集中支付改革。一是集中支付改革横向到边、纵向到底方面打通了最后一公里，按照预算管理一体化要求将教育系统二级机构全部实行集中支付。二是全面实施电子化支付，提高了支付效率。

（3）全面推行预算绩效管理。一是预算绩效理念进一步强化，加强了领导，进一步提高了认识。二是预算绩效目标管理全面推进，各部门在预算编制过程中，同步申报了专项资金和部门整体支出绩效目标，并在预算公开时，将绩效目标一并予以公开，同步做到了预算绩效目标公开全覆盖。三是绩效评价工作深入开展，对财政性资金绩效评价采取单位自评和第三方绩效评价相结合。四是重点领域绩效管理成绩突出，运用财政扶贫资金动态监控平台对我县的扶贫资金进行绩效管理，各项指标均达到了上级要求。

（4）加强政府投资评审工作，强化对政府投资项目建设费用预算评审工作，进一步提高财政资金使用效益，努力节省财政资金。全年共审核项目322个，比上年458个减少136个项目，下降29.69%，评审金额84440.11万元，比上年114764.63万元减少30324.52万元，下降26.42%，审定金额76948.04万元，审减金额7492.07万元，审减率为8.87%。

（5）政府采购管理不断完善，政府采购监督职能进一步理顺，采购行为更趋规范，采购规模进一步扩大，采购范围进一步拓展。2021年，全县政府采购预算金额25137万元，实际采购金额22998.65万元，节约资金2138.35万元,节约率为8.5%，节支效果明显，政策导向功能得到有效发挥。

（6）加强政府债务管理。积极争取上级政府债券资金，妥善做好存量债券资金的转换和新增债券资金的使用，有效降低了债务利息负担，优化了债务期限结构，极大缓解了政府的偿债压力，进一步完善了债务管控制度和风险处理办法。2021年共争取到了新增债券资金32700万元、再融资债券55783万元。

（7）稳步推进预算公开，按照全面规范、公开透明的原则，依法公开预决算，稳步推进重大民生专项资金公开工作。

（8）认真履行财政监管职责，创新财政监管机制，加大财政监管力度，做到日常监管与重点监管相结合，专项资金检查和绩效评价相结合，财政监管范围进一步扩大，确保了财政资金安全和财经纪律的严肃性。

（9）扎实开展村级财务管理工作，整合乡镇财政所和经管站资源，对“村账乡镇代管”办公室人员进行了培训，按照《新邵县村级财务管理办法》对村级资产、资源、资金进行规范管理。同时，委托第三方对全县村级财务进行全面审计。

4、积极汇报争支持。

2021年，我们始终把向上争资工作作为第一要务。一年来，数次向财政厅就债券资金安排、乡村振兴资金、教育资金、转移支付等进行了汇报沟通。一般债券资金较上年增加7200万元，达22700万元，为缓解我县的重点项目和刚性需求发挥了较大作用。

第二部分

2021年度政府决算表

1、一般公共预算收入决算表

2、一般公共预算支出决算表

3、一般公共预算本级支出决算表（功能分类）

4、一般公共预算本级基本支出决算表（经济分类）

5、一般公共预算税收返还和转移支付决算表（分项目）

6、一般公共预算税收返还和转移支付决算表（分乡镇）

7、政府一般债务限额和余额情况决算表

8、政府性基金收入决算表

9、政府性基金支出决算表

10、政府性基金本级支出决算表

11、政府性基金转移支付决算分项目表

12、政府性基金转移支付决算分乡镇表

13、政府专项债务限额和余额情况决算表

14、国有资本经营收入决算表

15、国有资本经营支出决算表

16、本级国有资本经营支出决算表

17、对下安排转移支付的应当公开国有资本经营转移支付表

18、社会保险基金收入决算表

19、社会保险基金支出决算表

（政府决算表见附件2）

第三部分    相关说明

一、税收返还和转移支付情况

2021年一般公共预算对下税收返还和转移支付决算数366622万元，比上年减少29756万元 ，下降7.51% 。其中：

（一）税收返还

税收返还5600万元 ，与上年增长持平。其中：

增值税税收返还3222万元

消费税税收返还5万元

所得税基数返还420万元

成品油税费改革税收返还807万元

其他税收返还1146万元

（二）一般性转移支付

一般性转移支付收入320623万元，比上年减少20653万元，下降6.05%，主要是县级基本财力保障机制奖补资金收入、结算补助收入、产粮油大县奖励资金收入、贫困地区转移支付收入等减少。其中：

1、体制补助收入1618万元，与上年持平；

2、均衡性转移支付收入86521万元，比上年增加7162万元，增长9.02%，主要是工资调增等政策性因素；

3、县级基本财力保障机制奖补资金收入36588万元，比上年减少16521万元，下降31.11%，主要是因当年减少特殊转移支付等政策性因素；

4、结算补助收入2535万元，比上年减少1375万元，下降35.17%，主要是因上年统计口径调整等政策性因素；

5、资源枯竭型城市转移支付补助收入620万元。

6、 企事业单位划转补助收入215万元，与上年持平；

7、产粮油大县奖励资金收入2351万元，比上年减少152万元，下降6.07%；

8、重点生态功能区转移支付收入5694万元，比上年增加918万元，增长19.22%；

9、固定数额补助收入15073万元，比上年增长545万元；

10、 革命老区转移支付收入180万元，与上年持平；

11、贫困地区转移支付收入14534万元，比上年减少1143万元，下降7.29%；

12、其他一般性转移支付收入2838万元。

（三）专项转移支付

专项转移支付收入40399万元，比上年减少9103万元，下降18.39%，主要是一般公共服务支出专项转移支付收入、社会保障和就业支出专项转移支付收入、卫生健康支出专项转移支付收入、农林水支出专项转移支付收入、交通运输支出专项转移支付收入、住房保障支出专项转移支付收入减少。其中：

1、一般公共服务支出专项转移支付收入3328万元，比上年减少342万元，下降9.32%；

2、公共安全支出专项转移支付收入45万元，与上年基本持平；

3、教育支出专项转移支付收入2069万元，比上年增加311万元，增长17.69%，主要是统计口径调整等政策性因素；

4、 科学技术支出专项转移支付收入582万元，比上年减少197万元，下降25.29%；

5、文化体育与传媒支出专项转移支付收入661万元，与上年基本持平%；

6、社会保障和就业支出专项转移支付收入546万元，比上年减少1623万元，下降74.83%，主要是统计口径调整等因素；

7、 卫生健康支出专项转移支付收入438万元，比上年减少2517万元，下降85.18%，主要是统计口径调整等因素；

8、节能环保支出专项转移支付收入9436万元，比上年增加3028万元，增长47.25%；主要是加大对节能环保等领域的支持力度。

9、城乡社区支出专项转移支付收入65万元；

10、农林水支出专项转移支付收入9821万元，比上年减少6761万元，下降40.77%；

11、交通运输支出专项转移支付收入928万元，比上年减少3343万元，下降78.27%；

12、资源勘探信息支出专项转移支付收入1603万元，比上年减少210万元；

13、商业服务业支出专项转移支付收入214万元；

14、 金融支出专项转移支付收入36万元；

15、自然资源海洋气象支出专项转移支付收入739万元；

16、住房保障支出专项转移支付收入3384万元，比上年减少494万元，下降12.74；

17、粮油物资储备支出专项转移支付收入25万元；

18、 灾害防治及应急管理支出专项转移支付收入781万元；

19、 其他收入专项转移支付收入5186万元，比上年增加3722万元，增长254.23%，主要是上年统计口径调整等政策性因素。

二、举借债务情况

（一）地方政府债务限额余额情况

2021年，政府债务总限额433299万元 ，其中一般债务限额 307978万元，专项债务限额 125321万元 。截止2021年底，地方政府债务余额432160万元，其中一般债务余额306839万元，专项债务余额 125321万元。

（二） 地方政府债劵发行情况

2021年，省转贷新增债务限额33700万元，其中一般债务限额23700万元，专项债务限额10000万元，据此，发行一般债劵23700万元，专项债劵10000万元，平均期限6.67年，平均利率3.20 %。

（三） 地方政府债务还本付息情况

2021年偿还地方政府债劵本金57245万元，其中一般债劵57245万元，专项债务0万元，支付地方政府债劵利息15043万元，其中一般债劵利息10341万元，专项债劵利息 4702万元。

三、预算绩效管理工作开展情况

根据《中共中央 国务院关于全面实施预算绩效管理的意见》（中发〔2018〕34号）《中共湖南省委办公厅 湖南省人民政府办公厅关于全面实施预算绩效管理的实施意见》（湘办发〔2019〕10号）和湖南省财政厅 湖南省审计厅印发《关于建立全面预算绩效管理工作协同联动机制的意见》的通知（湘财绩﹝2020﹞2号）等文件精神，结合当前财政经济形势，加快建立四大机制，真正做到财政审计协同联动，推进全面预算绩效管理落地见效显得十分紧迫和必要，把“花钱必问效，无效必问责”这一重要思想和理念落实到工作中的每一个环节，着力提高我县预算绩效管理工作水平，提高资金使用效益。

（一）建章立制，预算绩效管理制度框架基本搭建

2021年3月，经县委、县政府同意，《中共新邵县委办公室 新邵县人民政府办公室关于全面深化预算绩效管理的实施意见》（新党办发[2021]3号）正式印发，随后，《新邵县财政局关于转发<湖南省预算绩效目标管理办法>的通知》(新财绩[2021]44号)、《新邵县财政局关于转发<湖南省预算支出绩效评价管理办法>的通知》(新财绩[2021]45号)相继出台，全县各部门均专门成立了预算绩效管理领导小组，预算绩效管理制度框架基本搭建。

（二）加强培训，预算绩效管理理念进一步增强

2021年6月29日，县财政局在新邵八中凌云楼举办了全县预算单位绩效管理知识培训班，特别邀请了省财政厅绩效管理处副处长樊颖现场授课，全县各预算单位分管领导及单位会计、财政局各业务股室经办人员等300多人参加了培训。通过这次培训，参训人员对绩效管理的概念、绩效目标的编制、绩效评价的实施等有了清晰的认识，预算绩效管理理念进一步增强。

（三）逐步规范，绩效目标管理全面推进

在2021年的预算绩效开展过程中，县财政部门下发了《新邵县财政局关于编制2021年部门整体支出绩效目标的通知（新财绩[2021]4号）》、《新邵县财政局关于编制2021年财政专项（项目）资金预算绩效目标的通知（新财绩[2021]5号）》就预算绩效目标申报和公开予以指导和落实。部门预算编制过程中，全县151个部门预算单位都申报了专项资金和部门整体支出绩效目标。县财政局支出股室相关人员联合会计师事务所人员对部门申报的绩效目标进行了审核，随后将审核意见批复到相关单位，实现了绩效目标部门全覆盖和财政预算资金全覆盖。各预算单位在进行预算公开时，均将绩效目标一并予以公开，同步做到了预算绩效目标公开全覆盖。

2021年10月，我们聘请专业机构对25个资金量比较大、项目比较多的一级预算单位进行2022年预算绩效目标编制的一对一指导，同时，对于另外的120多家单位，我们一一仔细审核，根据工作实际提出修改、完善的建议，让2022年预算绩效目标的编制逐步做到指向明确、细化量化、合理可行、相应匹配。

（四）积极推进，绩效评价工作深入开展

一是组织开展财政性资金绩效自评工作。2021年7月，全县151个预算单位对2020年度各自的专项资金和部门整体性支出开展了绩效自评。二是积极推进第三方绩效评价。2021年8月，县财政局委托第三方对酿溪镇人民政府、县自然资源局、县司法局三个单位2020年度部门整体支出和农村安全饮水维修基金、机关事务中心办公用房大中型维修资金、城乡居民健康扶贫补助资金、春风行动慰问资金、电子商务进农村综合示范建设项目资金、普通高中国家助学金、康寿新邵专项资金等七笔专项经费开展预算绩效重点评价。

2021年10月-12月，根据省财政厅的指示，我们组织政府专项债券使用单位及主管部门开展2018-2020年度专项债券项目资金绩效自评，并委托第三方对其中的三个项目进行现场评价，了解政府专项债券项目决策、管理、产出和效益等方面情况，对专项债券项目现场评价资金实际支出开展结构性分析。

县审计局对我县第三方绩效评价的情况进行审计，并对绩效评价不到位情况提出整改意见。

（五）结果应用，绩效管理实效逐渐彰显

一是公开评价结果。按照“谁评价谁公开”的原则，2021年，各预算单位将2020年的专项资金和部门整体支出绩效自评结果和评价报告在政府网站专栏进行公开，县财政局将重点绩效评价结果在财政局门户网站和政府网站专栏进行公开，做到“非涉密全公开”。二是注重评价结果的应用。财政局委托第三方对2020年部分单位和专项资金进行独立客观的绩效评价，对于绩效评价中发现的问题，及时反馈到相关单位，要求各单位在规定的时间内进行整改；对于个别项目未做规划的闲置资金，建议预算收回另作安排，提高财政资金的使用效益。

县审计局对绩效评价结果应用情况进行了审计，对评价结果应用情况如有异议，向财政预算提出并建议整改。

(六)周密实施，重点领域绩效管理成绩突出

2021年，为进一步加强行政事业单位国有资产管理，县委县政府高度重视，由财政局牵头，对全县独立核算的165家行政事业单位（截至2021年9月30日）的固定资产进行专项清理，共查出账外固定资产7.7亿元，同时也查出3.7亿元固定资产已经毁损、拆除等而没有冲账，与清查前相比，增加入账金额7.7亿元，增加33%。到目前为止，彻底弄清了全县固定资产存量，全县各单位的每一件固定资产都有了“身份证”，为今后以存量控制增量打下了坚实的基础，并对每一件固定资产管理都落实了使用人或责任人，使单位每一件固定资产都有人管，压实了管理职责，从而大大增强了固定资产管理的责任心，确保单位固定资产安全完整。

附件：

       1、新邵县2021年政府决算报告

       2、新邵县2021年政府决算报表

       3、2021年政府决算公开相关说明

       4、2021年财政决算人大批复

       5、2021年举借政府债务情况说明

       6、2021年三公经费决算情况说明

       7、2021年重大政策重点项目绩效执行说明

       8、2021年债券资金使用安排说明