- 来源：新邵县
- 作者：新邵县
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2020-01-13 16:57
在2019年12月29日县十七届人大第五次会议上
新邵县财政局党组书记、局长 卢细誉
各位代表：
我受县人民政府委托，向大会报告我县2019年财政预算执行情况（省财政厅结算未办理）和2020年财政预算草案，请予审议，并请各位政协委员和各位列席人员提出意见。
一、 2019年预算执行情况
2019年是全县财政运行十分艰难的一年，我们在县委的坚强领导下，在县人大、县政协的监督支持下，迎难而上，积极作为，认真组织财政收入，着力优化财政支出结构，千方百计保障了财政的正常运转。
（一）一般公共预算执行情况
1、收入执行情况
2019年，全年共完成财政总收入108800万元，为预算（按调整预算，下同）的104.92%，比上年（按同口径，下同）增加6165万元，增长6.01%。其中：地方一般公共预算收入完成65600万元，为预算的100.92%，比上年增加3135万元，增长5.02%；上划省级收入完成8600万元，为预算的114.67%，比上年增加526万元，增长6.51%。上划中央收入完成34600万元，为预算的110.9%，比上年增加2504万元，增长7.8%。一般公共预算收入分项完成情况是：税收收入完成42200万元，为预算的95.26%，比上年增加1817万元，增长4.5%；非税收入完成23400万元，为预算的113.04%，比上年增加1318万元，增长5.97%。
2019年，在国家大力减税降费的大政策下（今年减税降费致税收减少15000万元），税收收入仍创历史新高，超85400万元，比2018年增加4847万元，同时县级税收达42200万元，比2018年增加1817万元。这是我县财政收入来之不易的又一个丰收年。
2、预算支出执行情况
2019年，我们认真执行县十七届人大四次会议审议通过的预算支出方案，认真组织收入，积极向上争取资金支持，科学合理调度资金，较好地保证了县乡两级机关的正常运转和行政事业单位人员工资及津补贴按月足额发放，较好地保证了全县农业、教育、计育、社会保障和重大项目等重点支出，维护了社会大局稳定，推进了经济社会发展。全年完成一般公共预算支出423085万元。具体支出情况是：
一般公共服务支出43487万元；
公共安全支出20916万元；
教育支出84254万元；
科学技术支出3300万元；
文化旅游体育与传媒支出3569万元；
社会保障和就业支出71148万元；
卫生健康支出50035万元；
节能环保支出4289万元；
城乡社区支出18403万元；
农林水支出63135万元；
交通运输支出21144万元；
资源勘探信息等支出4203万元；
商业服务业等支出1130万元；
金融支出75万元
自然资源海洋气象等支出3433万元；
住房保障支出11074万元；
粮油物资储备支出546万元；
灾害防治及应急管理支出1500万元；
预备费支出2183万元；
其他支出1584万元；
债务付息支出13677万元。
3、一般公共预算收支平衡状况
经初步测算，2019年我县实现一般预算收入65600万元，上级补助收入350590万元，债务转贷收入50419万元，上年结转17920万元，用于当年财政收支平衡的财政收入总额为484529万元；一般预算支出423085万元，上解支出3953万元，债务还本支出51691万元（其中：债券还本42219万元，地方财力安排的还本支出9472万元），全年支出总额478729万元，结转下年5800万元。
（二）政府性基金预算执行情况
2019年政府性基金收入完成41043万元（其中：国土收入38953万元，土地增减挂钩收入147万元，其他基金1943万元），为年初预算的34.09%（按调整预算，下同），上级补助收入8912万元，上年结转6729万元，地方政府专项债务转贷收入47700万元，政府性基金收入总计104384万元；政府性基金本年支出为81345万元（含新增债券支出33700万元），为年初预算的52.79%（按调整预算，下同），上解支出83万元，地方政府专项债务还本支出14000万元（系债券还本14000万元），政府性基金支出总计95428万元，收支相抵，政府性基金年终结余8956万元。
（三）社会保险基金预算执行情况
2019年县级六项社会保险基金收入119450万元，比年初预算减少2256.7万元，完成年初预算的98.15%。其中：失业保险基金收入1604万元，比年初预算增加237.73万元，完成年初预算的117.4%；城镇职工基本医疗保险基金收入15896.8万元，比年初预算增加722.84万元，完成年初预算的104.8%；生育保险基金收入557.8万元，比年初预算增加48.62万元，完成年初预算的91.98%；城乡居民基本养老保险基金收入25986.8万元，比年初预算增加1951.92万元，完成年初预算的108.12%；居民基本医疗保险基金收入51932.2万元，比年初预算减少297.8万元，完成年初预算的99.42%；机关事业单位基本养老保险基金收入28492.4万元，比年初预算增加197.28万元，完成年初预算的100.7%。
2019年县级六项社会保险基金支出109473.7万元，比年初预算增加1377.7万元，完成年初预算的101.3%，累计结余96055.9万元（含职工医保及城乡养老保险个人账户款）。其中：失业保险基金支出1572万元，比年初预算增加225元，完成年初预算的116.7%；城镇职工基本医疗保险基金支出12982万元，比年初预算减少294万元，完成年初预算的97.8%；生育保险基金支出700万元，比年初预算减少215万元，完成年初预算的76.5%；城乡居民基本养老保险基金支出16595.9万元，比年初预算增加1487.1万元，完成年初预算的109.8%；居民基本医疗保险基金支出50961.4万元，比年初预算增加731.4万元，完成年初预算的101.5%；机关事业单位基本养老保险基金支出26662.4万元，比年初预算减少556.4万元，完成年初预算的98%。
（四）国有资本经营预算执行情况
2019年国有资本经营收入和支出均为0。
（五）政府债券置换存量债务使用情况
根据《国务院关于加强地方政府性债务管理的意见》[国发（2014）43号]规定，经省政府批准，省财政厅2019年共下达我县再融资债券额度56219万元，根据文件要求，再融资债券资金全部用于偿还审计确定的截至2014年12月31日政府负有偿还责任的债务中2019年到期的债务本金。
（六）2019年财政预算执行的特点
1、千方百计抓增收。
（1）继续层层分解落实任务，建立收入目标责任制，执行以实现财政收入按月8.33%均衡入库为目标的考核机制，加强了收入进度考核。
（2）主动支持税务部门强化收入征管，加强了对税收工作的领导。建立定期联系制度，随时掌握收入进展情况，及时协商解决收入征管中遇到的问题，强化征管稽查，优化征管秩序。
（3）强化了协税护税责任，严格税收协控联管。
（4）强化了社保基金的征收管理。
（5）加强了对非税收入的征缴力度，依法依规组织收入。
2、统筹兼顾保支出。
（1）突出保工资、保运转、保稳定，全年共安排103500万元用于发放干部及事业单位人员工资、津贴补贴和绩效工资，共安排53000万元用于县、乡、村三级政权运转，确保了全县稳定、和谐发展。
（2）突出了民生保障重点，其中教育支出84254万元、文化旅游体育与传媒支出3569万元、社会保障和就业支出71148元、卫生健康支出50035万元、农林水支出63135万元、交通运输支出21144万元，民生支出占总支出达到了69.32%。2019年共安排资金1632万元用于高中债务利息，有效防范了高中教育运行的风险，解除了一直困扰高中教育发展的瓶颈。
（3）统筹城乡发展，加快推进精准扶贫。统筹整合涉农资金及县级安排38500万元用于精准扶贫。
（4）统筹调度财政资金40000万元用于县域重点项目建设和创卫生城市支出。
（5）统筹安排3500万元产业发展奖励基金用于支持企业发展，培植财源。
3、深化改革强管理。
（1）继续深化预算改革，加大统筹安排力度，增强财政预算的科学性和完整性，严格强化预算约束，压缩一般性开支，在年初预算的基础上压减10%。并实行全口径预算管理，将公共预算、社保基金预算、政府性基金预算、国有资本经营预算全部纳入年初政府预算。
（2）全面推行预算绩效管理。一是预算绩效理念进一步强化，各部门专门成立了预算绩效管理领导机构，加强了领导，进一步提高了认识。二是预算绩效目标管理全面推进，各部门在预算编制过程中，同步申报了专项资金和部门整体支出绩效目标，并在预算公开时，将绩效目标一并予以公开，同步做到了预算绩效目标公开全覆盖。三是绩效评价工作深入开展，对财政性资金绩效评价采取单位自评和第三方绩效评价相结合。四是重点领域绩效管理成绩突出，运用财政扶贫资金动态监控平台对我县的扶贫资金进行绩效管理，各项指标均达到了上级要求。
（3）加强政府投资评审工作，强化对政府投资项目建设费用预算评审工作，进一步提高财政资金使用效益，努力节省财政资金。全年共审核项目612个，比上年减少224个项目，下降26.79%，评审金额155285.75万元，比上年减少40037.06万元，下降20.5%，审定金额140324.97万元，审减金额14960.78万元，审减率为9.63%。
（4）政府采购管理不断完善，政府采购监督职能进一步理顺，采购行为更趋规范，采购规模进一步扩大，采购范围进一步拓展。2019年，全县政府采购预算金额22661.6万元，实际采购金额20867万元，节约资金1794.6万元,节约率为8.6%，节支效果明显，政策导向功能得到有效发挥。
（5）加强政府债务管理。积极争取上级政府债券资金，妥善做好存量债券资金的转换和新增债券资金的使用，有效降低了债务利息负担，优化了债务期限结构，极大缓解了政府的偿债压力。2019年共争取到了新增债券资金41900万元、再融资债券56219万元。
（6）稳步推进预算公开，按照全面规范、公开透明的原则，依法公开预决算，稳步推进重大民生专项资金公开工作。
（7）认真履行财政监督职责，创新财政监督机制，加大财政监督力度，做到日常监督与重点监督相结合，专项资金检查和绩效评价相结合，财政监督范围进一步扩大，确保了财政资金安全和财经纪律的严肃性。
（8）扎实开展村级财务管理工作，整合乡镇财政所和经管站资源，在各乡镇设立了“村账乡镇代管”办公室，对相关人员进行了培训，按照《新邵县村级财务管理办法》对村级资产、资源、资金进行规范管理。
4、积极汇报争支持。
2019年，我们始终把向上争资工作作为第一要务。一年来，数次向财政厅就债券资金安排、扶贫资金、教育资金、转移支付等进行了汇报沟通。目前，成效显著，仅一般性转移支付较上年新增1.7亿元。
各位代表，在全面总结2019年财政工作成绩的同时，我们也清醒地认识到，当前财政工作还面临很多困难，特别是财政运行中存在以下突出问题：一是收支缺口大、平衡难；二是监管压力大、增效难；三是债务风险大、化解难。这“三大三难”问题是今后一段时期我县财政的主要矛盾，我们将在今后的工作中予以积极地解决。
二、2020年预算草案
2020年预算以习近平新时代中国特色社会主义思想和党的十九大精神为指导，贯彻落实新发展理念，按照新《预算法》要求，牢固树立过“紧日子”思想，围绕县委、县政府的相关决策部署，优化财政支出结构，着力保工资、保运转、保基本民生，科学安排预算资金，强化重点支出保障，严格控制一般性支出，在2019年预算的基础上，对公务费和专项业务费压减20%。坚持全面完整，所有收支全部纳入预算管理;坚持公开透明、深化预决算信息公开;坚持讲求绩效，强化支出责任和效益意识，为建设大美湖南之心提供财政保障。
（一）一般公共预算
1、一般公共预算收入
（1）财政总收入
今年财政总收入预算安排115330万元，与上年同比增长6%。其中：税收收入91570万元（不含残疾人保障金、教育费附加、地方教育费附加和水利建设基金等非税收入），比上年增长7.22%； 非税收入23760万元（含税务征收的残疾人保障金、教育费附加、地方教育费附加和水利建设基金等非税收入），比上年增长1.54%。
（2）地方一般公共预算收入
地方一般公共预算收入预计完成68880万元，与上年同比增长5%。其中：税收收入45120万元，比上年增长6.92%，非税收入23760万元，比上年增长1.54%。
（3）税占比
2020年预计税占比为65.51%。
2、“三保”可用财力
2020年我县“三保”可用财力预计为441633万元，其中：县级一般公共预算收入68880万元，一般性转移支付收入263503万元，可用于“三保”的专项转移支付收入21161万元，税收返还收入5600万元，调入资金86442万元，扣减上解支出3953万元。
3、上级补助收入及调入资金
根据2019年上级补助收入及提前下达2020年数测算，我县2020年上级补助收入预计为335300万元，其中：一般性转移支付收入263503万元、专项转移支付收入66197万元、税收返还收入5600万元。2020年预计调入资金86442万元。
4、债务转贷收入
根据省厅已下达数据，2020年再融资一般债券收入为12398万元。
5、一般公共预算支出
按现行财政体制和相关财政政策初步计算，2020年全县可用财力为503020万元（含再融资一般债券收入12398万元）。根据预算法的要求，结合我县近几年的预算执行情况，2020年全县财政总支出安排为503020元，其中本年支出472889万元，上解支出3953万元，还本支出26178万元（其中：由再融资一般债券收入安排的债券还本支出12398万元，地方财力安排的债务还本13780万元）。
（1）按功能科目分类，一般公共预算具体支出项目如下：
一般公共服务支出51195万元；
公共安全支出15515万元；
教育支出80105万元；
科学技术支出1116万元；
文化旅游体育与传媒支出2811万元；
社会保障和就业支出82500万元；
卫生健康支出65830万元；
节能环保支出7850万元；
城乡社区支出14953万元；
农林水支出74175万元；
交通运输支出14571万元；
资源勘探信息等支出5960万元；
商业服务业等支出2188万元；
金融支出20万元
自然资源海洋气象等支出2591万元；
住房保障支出20704万元；
粮油物资储备支出2634万元；
灾害防治及应急管理支出2750万元；
预备费支出2800万元；
其他支出5611万元；
债务付息支出17010万元。
（2） “三保”支出需求及预算安排情况
按国家标准测算，预计我县2020年“三保”支出需求278029万元，其中保工资111276万元、保运转10173万元、保基本民生156580万元。在按中央标准足额保障的基础上，根据我县实际，2020年预算方案安排“三保”支出352079万元，其中保工资138295万元、保运转15726万元、保基本民生198058万元（含上级转移支付可用于保基本民生的资金）。根据预算安排2020年我县“三保”足额保障到位。2020年“三保”支出预算安排项目具体如下：
①保工资支出。保工资支出安排合计138295万元，其中：在职基本工资48006万元（行政部门含参公单位14032万元，公检法部门1574万元，其他部门32400万元）；在职年终一次性奖金1300万元（行政部门含参公单位1169万元，公检法部门131万元）；离休人员经费105万元；规范津贴补贴9267万元（行政部门含参公单位8283万元，公检法部门929万元，离休人员55万元）；事业单位绩效工资19328万元；在职工资附加性支出31300万元；机关人员职务与职级并行制度529万元；乡镇工作补贴3000万元；差额拨款单位财政补助职业年金1407万元；完善人民警察工资待遇政策1384万元（含警衔工资465万元，值勤津贴558万元，法定节假日加班津贴361万元）；其他工资及津贴补贴22669万元（对机关事业单位基本养老保险的补助16000万元，人才津贴2586万元，特殊岗位津贴385万元，辅警及协警工资3098万元，代课金600万元）。
②保运转支出。保运转支出安排合计15726万元，其中：行政部门含参公单位10451万元，公检法部门2623万元，其他部门2652万元。
③保基本民生支出。保基本民生支出安排合计198058万元，其中：扶贫支出34635万元；教育经费支出15211万元（学前教育幼儿资助889万元，城乡义务教育生均公用经费5619万元，义务教育阶段特殊教育学校和随班就读残疾学生生均公用经费195万元，家庭经济困难学生生活补助1370万元，普通高中学生资助1345万元，中职教育学生资助1052万元，农村义务教育学生营养改善计划4741万元）；文化支出579万元；社会保障支出22092万元（城市居民最低生活保障2550万元，农村居民最低生活保障4333万元，城乡居民社会养老保险14796万元，孤儿基本生活保障413万元）；卫生健康支出46546万元（城乡居民基本医疗保险37745万元，基本公共卫生服务5432万元，计划生育支出3369万元）；村级支出7037万元；其他基本民生支出71958万元（农业支出20531万元，教育支出7670万元，文化支出107万元，社会保障支出11416万元，医疗卫生支出5166万元，科学技术支出1076万元，环保支出7459万元，住房保障支出11083万元，其他支出7450万元）。
5、政府债务付息预算安排
我县2020年政府一般债务付息支出为17010万元（含债券付息），已全部列入2020年一般公共预算安排。
6、一般公共预算收支平衡
我县2020年一般公共预算收入合计503020万元，其中：县级一般公共预算收入68880万元，上级补助收入335300万元，调入资金86442万元,再融资一般债券收入12398万元。一般公共预算支出合计503020万元，其中：本年安排支出472889万元，上解支出3953万元，还本支出26178万元（其中：由再融资一般债券收入安排的债券还本支出12398万元，地方财力安排的债务还本13780万元）。当年收支实现平衡。
（二）政府性基金预算
1、政府性基金预算收入
全年政府性基金预算收入136021万元，具体如下：
（1）国有土地使用权出让收入60000万元；
（2）城市基础设施配套费收入180万元；
（3）污水处理费收入200万元；
（4）新增耕地增效挂钩指标交易收入60000万元；
（5）上级补助收入8912万元；
（6）上年结转6729万元。
2、政府性基金预算支出
全年政府性基金预算支出相应安排136021万元，具体如下：
（1）文化旅游体育与传媒支出22万元；
（2）社会保障和就业支出5759万元；
（3）城乡社区支出35423万元（其中：国有土地使用权出让收入安排的支出33880万元）；
（4）农林水支出1742万元；
（5）其他支出13075万元（其中：新增耕地增效挂钩指标交易收入对应支出10000万元）；
（6）调出资金80000万元。
（三）社会保险基金预算
全年社会保险基金预算收入125235万元，其中:保险费收入63745万元，财政补贴收入59098万元（含上级财政安排资金），委托投资收益、其他收入和利息收入等2392万元；社会保险基金预算支出112033万元，本年收支结余13202万元。
（四）国有资本经营预算
全年国有资本经营预算收入900万元，安排相应国有资本经营预算支出900万元。
三、求真务实，攻坚克难，做好2020年财政工作
（一）减税降费与强化税费征管并举，确保执行到位。
一是将中央减税降费政策作为培植财源的重要手段，坚决执行到位，做到应减尽减，应降尽降。二是强化各征收部门目标责任，及时分解任务，加强协调联动，努力保证目标增幅不减；三是强化对重点税源监控，要充分利用综合治税平台，实现财税部门和综合治税成员单位之间信息互通、资源共享、综合利用，促进税收征管，实现税事一厅一人一窗办结，确保税收收入稳步增长。四是努力培植财源，充分发挥财政资金“四两拨千斤”的杠杆作用，进一步加大对产业发展奖励，让园区经济成为我县财源增长的亮点。五是继续开展税收专项清收与违法用地整治活动相结合，同时加大对一些重点税源的评估力度和收入考核力度等措施做到应收尽收。
（二）科学调度资金，优先“三保”支出，确保社会稳定。
在财政形势十分严竣的形势下，科学调度资金，千方百计将“三保”支出保障到位，尤其是“保工资”必须按时足额发放到位，确保单位正常运转，确保社会稳定。
（三）牢固树立过“紧日子”思想，严格预算执行。
一是牢固树立过“紧日子”思想，大力压缩“三公经费”支出 ，削减其它非生产性支出。二是硬化预算约束，厉行勤俭节约，严格预算执行，无预算不支出。三是切实压缩结转结余资金规模，对结转一年以上的项目资金，财政予以全额收回。
（四）关注支持民生事业发展需要
一是扎实实施民生工程。继续加大民生工程投入，将解决群众最关心、最期盼的问题作为政府财政工作的出发点和落脚点，确保省市各项民生资金落实到位、组织实施到位、监督管理到位。二是统筹发展社会事业。加强义务教育经费保障，完善扶困助学机制，大力扶持学前教育、职业教育，确保教育投入依法稳定增长。三是建立起统筹城乡、惠民高效、制度科学、运行规范、监管到位的城乡居民基本医疗保险制度。四是加大对扶贫工作的支持力度，立足财政自身职能，统筹整合财政涉农资金，充分运用国家的惠民财政政策和扶贫专项资金，确保稳步脱贫。五是增加社会保障投入，切实保障企业退休人员基本养老金按时足额发放，保障失业人员、城乡低收入群体、农村困难群众、优抚对象等基本生活，提高新型城乡社会养老保险覆盖率。六是继续加大对城乡环境卫生整治的投入，努力建设大美新邵。七是进一步开展水稻种植、森林等政策性保险，发挥农业保险在抗灾减灾及灾后恢复中的重要作用。八是根据全县乡村振兴规划战略部署，统筹安排建设资金，为全县乡村振兴战略实施提供财力支持。
（五）推进财政改革，切实提升财政管理水平。
一是完善公共财政体系，全面贯彻落实新《预算法》，探索实行中长期财政规划管理，改进预算控制方式，建立预算稳定调节基金，构建跨年度预算平衡机制，全面推进政府预决算、部门预决算、“三公”经费预决算和预算绩效评价公开，扩大公开范围，细化公开内容。二是深化国库集中支付制度改革，落实好《湖南省支出经济分类科目改革方案》的通知精神，将政府预算经济分类和部门预算经济分类执行到位。三是继续强化税收保障，完善窗口办税，促使税收征管健康有序。四是完善好国有资产管理，建立健全国有资产购置、划拨拍卖、报废等监管制度，不断完善规范行政事业单位国有资产管理，有效防止国有资产流失，不断提高国有资产的运营质量和效益。五是规范地方政府性债务管理，全面清理甄别政府性债务，科学编制债务计划，限额控制新增债务，建立健全债务风险预算和化解机制，有效防范和化解政府债务风险。积极向上争取债券资金，用以化解我县政府偿债压力。
（六）强化财政监督检查，规范好财政收支行为。
一是严制约。加强源头监督制约，不断完善财政内控内审制度，进一步规范财政资金拨付程序、拨付渠道，组织开展好互审互查工作，加强对财政资金拨付、使用、管理等环节监督，有效保障财政资金安全。二是严督查。进一步采取切实有效的措施，加大对重点领域、重大项目的检查力度，突出专项资金监督，切实规范部门和乡（镇）、村财务管理，确保财政资金安全高效。
（七）强化预算绩效管理，提高资金使用效益。
对财政性资金强化预算绩效管理，加快建立事前、事中、事后有机衔接的全过程预算绩效管理链条，将预算绩效管理作为保障财政支出质量的重要手段，切实提高资金使用效益。
（八）积极向上汇报，争取上级加大对我县的支持力度。
积极向上汇报，争取上级财政加大对我县转移支付的力度、新增债券额度和资金调度，以缓解我县财政压力。
（九）对重点项目采取“停、缓、调、撤”等措施，减小支出压力。
按照优先“三保”原则，对事关重大民生和新邵重大发展的项目在可能的前提下确保实施，对于其他无资金来源的和一些不是急切的项目采取“停、缓、调、撤”等措施，以减小财政支出压力。统筹做好培植财源、促进经济发展和保障当前财政运行的综合平衡。
（十）积极防范化解政府债务风险。
严格按照“五个精准”落实“五个一批”，积极归集化债资金，化解隐性债务存量，大力提高综合财力，做大政府债务限额空间，着力降低综合债务率；积极落实国办函[2019]40号文件，通过“六个一批”缓释到期债务风险；积极匹配经营性资产资源，切实推进平台公司整合转型；积极“开好开大前门”，用好管好新增政府债券，助力产业和重要民生项目建设。
各位代表，圆满完成2020年的财税工作任务虽压力很大，但意义重大。我们将在县委的坚强领导下，自觉接受县人大的法律监督和县政协的民主监督，坚定信心，克难攻坚，真抓实干，全力做好2020年各项财政工作，为建设好大美新邵做出新的更大的贡献。
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